Stawka podatku według regionu Alberta

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

GST w Albercie: Przewodnik dla firm SaaS

Alberta wyróżnia się brakiem prowincjonalnego podatku od sprzedaży, pozostawiając jedynie federalny kanadyjski podatek od towarów i usług (GST) w wysokości 5%, który jest administrowany przez Canada Revenue Agency (CRA). W ramach uproszczonych przepisów dotyczących GST/HST, zarówno rezydenci, jak i nierezydenci świadczący usługi cyfrowe podlegają obowiązkowemu progowi rejestracji w wysokości 30 000 CAD rocznej sprzedaży dla kanadyjskich konsumentów. Cykle rozliczeniowe wahają się od miesięcznych do rocznych, w zależności od przychodów, przy czym elektroniczne zgłoszenia i płatności są zazwyczaj wymagalne miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Obraz mozaikowy

Alberta

Alberta nie ma prowincjonalnego podatku od sprzedaży. Obowiązuje jedynie federalny podatek od towarów i usług (GST) w wysokości 5%, administrowany przez Canada Revenue Agency.

Oficjalny link rządowy: Canada Revenue Agency

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Podatek obowiązuje dla

B2B i B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu 30 000 CAD rocznej sprzedaży 

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Zarejestruj się poprzez internetową rejestrację działalności CRA; nierezydenci korzystają z formularza RC151 / aplikacji online dla uproszczonego systemu GST/HST

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty i usługi cyfrowe dostarczane elektronicznie przez Internet lub sieć elektroniczną

Kary

Opóźnienie w złożeniu deklaracji: 1% zaległej kwoty plus 0,25% za każdy miesiąc zwłoki (maks. 12 miesięcy);

Brak rejestracji: minimum 250 CAD

Próg rejestracji

CAD 30 000 rocznej sprzedaży

Częstotliwość składania deklaracji

Rocznie, kwartalnie lub miesięcznie

Termin składania deklaracji

1 miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego
3 miesiące po zakończeniu roku obrotowego (roczny)

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

6 lat

Poradniki: Alberta SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 lipca 2021 r. Kanada wymaga od następujących dostawców niebędących rezydentami rejestracji i pobierania federalnego GST/HST, jeśli ich sprzedaż przekroczy 30 000 CAD w okresie 12 miesięcy.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja jest zarządzana przez Kanadyjską Agencję Podatkową (CRA). Nierezydenci sprzedający SaaS zazwyczaj rejestrują się w ramach reżimu „Uproszczonego GST/HST” (Część IX Ustawy o Podatku Akcyzowym) zaprojektowanego specjalnie dla transgranicznych produktów i usług cyfrowych.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

 Identyfikator podatkowy to Numer Konta Programu GST/HST (15-znakowy identyfikator składający się z 9-cyfrowego Numeru Biznesowego (BN), po którym następuje „RT” i 4-cyfrowy identyfikator, np. 123456789RT0001).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Albercie obowiązuje tylko federalny GST w wysokości 5%. Nie ma tam prowincjonalnego podatku od sprzedaży (PST) ani zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, proszę użyć następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 5%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

GST nie jest naliczany, jeśli klient poda ważny numer rejestracyjny GST/HST. W niektórych przypadkach kanadyjski klient biznesowy może być zobowiązany do samodzielnego rozliczenia podatku.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz pobrać 5% GST od każdego odbiorcy, którego “zwykłe miejsce zamieszkania” znajduje się w Albercie i który nie jest zarejestrowany dla celów GST/HST. Zasady dotyczące platform cyfrowych mogą mieć zastosowanie, jeśli sprzedaż odbywa się za pośrednictwem zarejestrowanego pośrednika.

Sprzedaż B2B:

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest naliczany, jeśli kupujący poda ważny numer rejestracyjny GST/HST. Musisz przechowywać rejestr numeru rejestracyjnego kupującego, aby uzasadnić zastosowanie zerowej stawki podatku.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Obowiązkowe pola to:

1. Nazwa prawna lub handlowa dostawcy
2. Numer rejestracyjny GST/HST dostawcy (jeśli >30 USD)
3. Data faktury
4. Całkowita kwota do zapłaty
5. Całkowita naliczona kwota GST lub oświadczenie, że cena zawiera GST w wysokości 5%
6. Nazwa nabywcy (wymagane dla transakcji B2B, aby umożliwić im samo rozliczenie lub pominięcie podatku).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są zazwyczaj składane kwartalnie w ramach uproszczonego systemu GST/HST, chociaż CRA może przypisać okres roczny lub miesięczny w oparciu o obroty.

Krok: 2 Termin złożenia

Termin składania deklaracji i płatności upływa miesiąc po zakończeniu okresu sprawozdawczego (np. dla kwartału kończącego się 31 marca, termin upływa 30 kwietnia).

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje składa się elektronicznie za pośrednictwem CRA My Business Account lub portalu internetowego CRA “Ready to File”. Płatności można dokonywać za pośrednictwem kanadyjskich instytucji finansowych, przelewów bankowych lub portalu “My Payment”.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez co najmniej 6 lat od końca ostatniego roku podatkowego, do którego się odnosi.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po rejestracji VAT i reprezentacji podatkowej w Albercie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową tam, gdzie to konieczne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski