Stawka podatku według regionu Turcja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Turcji: kompleksowy przewodnik

Sprawny system podatkowy Turcji obejmuje podatek od wartości dodanej (VAT), wprowadzony w 1984 r. w celu usprawnienia administracji podatkowej i promowania zgodności. Firmy oferujące oprogramowanie jako usługę (SaaS) w Turcji muszą precyzyjnie poruszać się po przepisach dotyczących podatku VAT, aby zapewnić ich przestrzeganie i zoptymalizować zarządzanie finansami. Ten przewodnik zawiera szczegółową analizę podatku od sprzedaży SaaS w Turcji, umożliwiając firmom sprawne poruszanie się po zawiłościach.

Standardowa stawka VAT dla usług SaaS w Turcji wynosi 20%. Dotyczy to większości ofert cyfrowych w tej kategorii. Warto zauważyć, że określone produkty i usługi korzystają z obniżonej stawki VAT wynoszącej 8%, w tym e-booki, gazety i publikacje edukacyjne w formatach cyfrowych. Pomimo że te kategorie korzystają z obniżonej stawki, firmy powinny zawsze być na bieżąco z wszelkimi aktualizacjami lub modyfikacjami obowiązujących stawek VAT. E-fakturowanie stało się obowiązkowe, dodając warstwę wydajności i bezpieczeństwa do tego procesu.

Zgodność z przepisami wymaga skrupulatnej dbałości o szczegóły. Deklaracje VAT należy składać co miesiąc w formie elektronicznej. Płatności należy uiścić do 26 dnia następnego miesiąca, aby uniknąć kar lub komplikacji. Firmy mają obowiązek przechowywania określonych dokumentów przez co najmniej pięć lat. Obejmuje to wystawione faktury sprzedaży, otrzymane faktury zakupu, kopie złożonych deklaracji VAT i potwierdzające dokumenty płatnicze. Ponadto dokumenty celne i ewidencja księgowa muszą być udostępnione do celów audytu. Prowadzenie skrupulatnej dokumentacji ma zasadnicze znaczenie dla wykazania zgodności z przepisami i uniknięcia potencjalnego ryzyka.

Obraz mozaikowy

Turcja

Turcja przyjęła system VAT w 1984 r., aby poprawić przestrzeganie przepisów podatkowych i zmodernizować administrację podatkową.

Oficjalny link rządowy: Administracja Skarbowa

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

10.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

1% w przypadku elektronicznego dostarczania gazet lub czasopism.
8% dla elektronicznej dostawy książek i podobnych publikacji.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

E-booki, w tym gazety, czasopisma i podręczniki w formie elektronicznej

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Rejestracja jest wymagana

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Nierezydenci mogą łatwo zarejestrować się do VAT online za pomocą uproszczonej procedury. Chociaż wyznaczanie lokalnego przedstawiciela podatkowego nie jest obowiązkowe, może być korzystne dla sprawniejszego przestrzegania przepisów.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Dostarczanie stron internetowych, podstron, nazw domen, hostingu internetowego i powiązanych usług.
Zdalna konserwacja oprogramowania i sprzętu, zarządzanie systemami oraz przechowywanie danych online.
Sprzedaż oprogramowania i produktów cyfrowych, w tym dostęp, pobieranie i aktualizacje (np. programy antywirusowe, blokery reklam, sterowniki urządzeń i filtry witryn internetowych).
Dostarczanie obrazów, tekstów, informacji oraz usługi przygotowywania baz danych.
Dostarczanie muzyki, filmów, gier (w tym hazardowych i losowych), aplikacji o treściach kulturalnych, politycznych, sportowych, artystycznych, naukowych i rozrywkowych, a także zakupów w aplikacjach za pośrednictwem komputerów, telefonów komórkowych lub podobnych urządzeń.
Dostarczanie usług kształcenia na odległość.
Usługi nadawania radiowego i telewizyjnego.
Inne usługi sieci Internet lub sieci elektronicznej podobne do wyżej wymienionych.

Kary

Kara za opóźnione złożenie deklaracji VAT: Jeżeli deklaracja VAT nie zostanie złożona na czas, nakładana jest kara w wysokości 2 500 TRY za każdą nie złożoną deklarację.
Odsetki za zwłokę w zapłacie VAT: W przypadku opóźnienia w zapłacie podatku VAT naliczane są odsetki w wysokości 1,6% miesięcznie od kwoty zaległości.
Kary za niezgłoszony VAT: Za niezgłoszony VAT grożą kary o zmiennej wysokości, które mogą być znaczące w zależności od kwoty podatku, która nie została zgłoszona.
Kary za nieprawidłowości: Złożenie deklaracji po terminie i inne przypadki niezgodności z przepisami mogą zostać uznane za nieprawidłowości, co prowadzi do nałożenia dodatkowych kar na mocy tureckiej ustawy o postępowaniu podatkowym. Złożenie deklaracji po terminie jest uważane za nieprawidłowość pierwszego stopnia, która może skutkować karami ryczałtowymi, których wysokość zmienia się co roku.
Kara za stratę podatkową: Jeżeli w wyniku naruszenia przepisów podatkowych powstanie zaległość podatkowa, może zostać nałożona kara w wysokości równej kwocie samej zaległości podatkowej.
Niezastosowanie się do wymogów dotyczących deklaracji elektronicznych: Niezastosowanie się do wymogów dotyczących deklaracji elektronicznych może skutkować nałożeniem specjalnej kary za nieprawidłowości.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 26. dnia następnego miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Przez okres co najmniej 5 lat należy przechowywać:

Faktury sprzedaży: Wszystkie wystawione faktury sprzedaży, w tym faktury elektroniczne (e-Fatura).
Faktury zakupu: Wszystkie otrzymane faktury zakupu.
Deklaracje VAT: Kopie wszystkich złożonych deklaracji VAT.
Ewidencja płatności: Dokumentacja potwierdzająca dokonanie wpłat podatku VAT do urzędu skarbowego.
Dokumentacja celna: W stosownych przypadkach, dokumentacja dotycząca importu i odprawy celnej.
Dokumentacja księgowa: Ogólna dokumentacja księgowa, która stanowi podstawę do obliczenia i raportowania podatku VAT.
Dokumentacja uzupełniająca: Wszelkie dodatkowe dokumenty potwierdzające transakcje wykazywane na potrzeby podatku VAT.

Poradniki: Turcja SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2018 roku Türkiye wymaga od dostawców spoza kraju świadczących usługi cyfrowe na rzecz konsumentów (B2C) w Türkiye rejestracji i pobierania podatku VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

 

• B2C: Nie ma progu dla dostawców spoza kraju świadczących usługi elektroniczne na rzecz tureckich osób fizycznych. Musisz zarejestrować się od pierwszej sprzedaży.
• Uwaga DST: Oddzielny podatek od usług cyfrowych (7.5%) ma zastosowanie tylko wtedy, gdy globalne przychody przekraczają 750 mln euro ORAZ lokalne przychody przekraczają 20 mln TRY. Większość standardowego oprogramowania SaaS wymaga jedynie VAT.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się online za pośrednictwem Cyfrowego Urzędu Skarbowego (Dijital Vergi Dairesi) specjalnie dla „Szczególnej odpowiedzialności za VAT dla dostawców usług elektronicznych” (KDV Mükellefiyeti).

Krok: 3 Uzyskaj TIN

Po rejestracji otrzymujesz Numer Identyfikacji Podatkowej (Vergi Kimlik Numarası).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Zastosuj standardową stawkę VAT w wysokości 20% (zwiększoną z 18% w lipcu 2023 r.).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj tego wzoru:

 

Kwota VAT = Cena Netto x 20%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. Dostawy usług cyfrowych dla tureckich firm zarejestrowanych do VAT podlegają mechanizmowi odwrotnego obciążenia. Zagraniczny dostawca nie nalicza VAT; turecki nabywca deklaruje i płaci go za pośrednictwem “Deklaracji VAT nr 2”.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Musisz naliczyć 20% VAT od wszystkich usług cyfrowych świadczonych osobom fizycznym (niebędącym płatnikami VAT) w Turcji. Cena wyświetlana konsumentom powinna zawierać VAT.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

• Zarejestrowany Nabywca: Nie naliczaj VAT. Nabywca jest odpowiedzialny. Powinieneś zweryfikować jego NIP.

• Niezarejestrowany Nabywca: Traktować jako sprzedaż B2C i naliczyć 20% VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Zagraniczni dostawcy w ramach specjalnego reżimu VAT nie są zobowiązani do wystawiania formalnych “tureckich faktur” (Fatura), ale muszą dostarczyć paragon/dokument zawierający:

• Nazwa Dostawcy & NIP
• Nazwa Nabywcy
• Data & Unikalny Numer
• Opis Usługi
• Kwota Brutto & Kwota VAT (lub oświadczenie o wliczeniu podatku)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Złożyć deklarację VAT nr 3 (KDV-3) co miesiąc.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje należy składać do 28. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (np. deklaracja za styczeń jest wymagana do 28 lutego). Płatność również przypada na ten dzień.

Krok: 3 Złożenie

Składać elektronicznie za pośrednictwem portalu Cyfrowego Urzędu Skarbowego. Płatności należy dokonywać w lirach tureckich (TRY) za pomocą karty kredytowej lub międzynarodowego przelewu bankowego na rachunek Ziraat Bank organu podatkowego.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowywać dokumentację przez 5 lat (okres przedawnienia).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Turcji może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonymi kwestiami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski