Aliquota fiscale per regione Turchia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Turchia: una guida completa

Il solido sistema fiscale della Turchia include l'imposta sul valore aggiunto (IVA), implementata nel 1984 per semplificare l'amministrazione fiscale e promuovere la conformità. Le aziende che offrono Software-as-a-Service (SaaS) in Turchia devono seguire le normative IVA con precisione per garantire il rispetto degli obblighi e ottimizzare la gestione finanziaria. Questa guida fornisce un'analisi dettagliata dell'imposta sulle vendite SaaS in Turchia, consentendo alle aziende di affrontare le complessità con chiarezza.

L'aliquota IVA standard per i servizi SaaS in Turchia è del 18%. Questo vale per la maggior parte delle offerte digitali in questa categoria. In particolare, prodotti e servizi specifici godono di un'aliquota IVA ridotta dell'8%, inclusi e-book, giornali e pubblicazioni educative in formato digitale. Sebbene queste categorie siano esenti, le aziende dovrebbero tenersi sempre aggiornate su eventuali aggiornamenti o modifiche alle aliquote IVA applicabili. La fatturazione elettronica è diventata obbligatoria, aggiungendo un livello di efficienza e sicurezza al processo.

La conformità richiede una meticolosa attenzione ai dettagli. Le dichiarazioni IVA devono essere presentate mensilmente e trasmesse elettronicamente. I pagamenti sono previsti entro il 26 del mese successivo per evitare sanzioni o complicazioni. Le aziende sono tenute a conservare specifiche registrazioni per un minimo di cinque anni. Ciò include fatture di vendita emesse, fatture di acquisto ricevute, copie delle dichiarazioni IVA presentate e documenti giustificativi del pagamento. Inoltre, i documenti doganali e le registrazioni contabili devono essere disponibili ai fini della revisione contabile. Il mantenimento di una documentazione meticolosa è essenziale per dimostrare la conformità ed evitare potenziali rischi.

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Turchia

La Turchia ha adottato un sistema IVA nel 1984 per migliorare la conformità fiscale e modernizzare la propria amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Amministrazione Fiscale

20.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

10.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

1% per la fornitura elettronica di giornali o riviste.
8% for the electronic supply of books and similar publications.

Categorie di prodotti esenti

E-book, inclusi giornali, riviste e libri di testo in formato elettronico

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

La registrazione è un requisito obbligatorio

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

I non residenti possono registrarsi facilmente online per l'IVA tramite una procedura semplificata. Sebbene la nomina di un rappresentante fiscale locale non sia obbligatoria, potrebbe essere utile per una conformità più agevole.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura di siti web, pagine web, nomi di dominio, web hosting e servizi correlati.
Manutenzione remota di software e apparecchiature, gestione del sistema e archiviazione dati online.
Vendita di software e prodotti digitali, inclusi accesso, download e aggiornamenti (ad esempio, programmi antivirus, ad blocker, driver di dispositivo e filtri per siti web).
Fornitura di immagini, testi, informazioni e servizi di preparazione di database.
Fornitura di musica, film, giochi (compresi giochi d'azzardo e giochi di fortuna), applicazioni con contenuti culturali, politici, sportivi, artistici, scientifici e di intrattenimento e acquisti in-app tramite computer, telefoni cellulari o dispositivi simili.
Fornitura di servizi di apprendimento a distanza.
Servizi di radiodiffusione televisiva e radiofonica.
Altri servizi Internet o di rete elettronica simili a quelli sopra menzionati.

Sanzioni

Sanzione per presentazione tardiva: se una dichiarazione IVA non viene presentata in tempo, viene applicata una sanzione di 2.500 TRY per ogni dichiarazione mancante.
Interessi di mora: per i ritardi nel pagamento dell'IVA, vengono addebitati interessi ad un tasso dell'1,6% al mese sull'importo dovuto.
Sanzioni per IVA non dichiarata: sono previste multe variabili per l'IVA non dichiarata, che possono essere significative a seconda dell'importo dell'imposta non dichiarata.
Sanzioni per irregolarità: la presentazione tardiva e altre questioni di inadempienza possono essere classificate come irregolarità, con conseguenti sanzioni aggiuntive ai sensi della legge turca sulle procedure fiscali. La presentazione tardiva è considerata un'irregolarità di primo grado, che può comportare sanzioni forziarie che variano di anno in anno.
Sanzione per perdita fiscale: se si verifica una perdita fiscale a causa di inadempienza, può essere applicata una sanzione pari all'importo dell'imposta stessa.
Mancata conformità alla dichiarazione elettronica: l'inadempienza agli obblighi di dichiarazione elettronica può comportare una sanzione speciale per irregolarità.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il 26 del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Per un minimo di 5 anni è necessario conservare i seguenti documenti:

Fatture di vendita: Tutte le fatture di vendita emesse, incluse le fatture elettroniche (e-Fatura).
Fatture di acquisto: Tutte le fatture di acquisto ricevute.
Dichiarazioni IVA: Copie di tutte le dichiarazioni IVA presentate.
Registrazioni dei pagamenti: Documentazione dei pagamenti IVA effettuati alle autorità fiscali.
Documentazione doganale: Se applicabile, registrazioni relative a importazioni e sdoganamento.
Registrazioni contabili: Registrazioni contabili generali a supporto dei calcoli e della dichiarazione IVA.
Documentazione di supporto: Qualsiasi documento aggiuntivo a supporto delle transazioni dichiarate ai fini IVA.

How-To Guides: Turkey SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Effective January 1, 2018, Türkiye requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Türkiye to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

• B2C: There is No Threshold for non-resident suppliers of electronic services to Turkish individuals. You must register from the first sale.
• DST Note: A separate Digital Services Tax (7.5%) only applies if global revenue exceeds €750M AND local revenue exceeds TRY 20M. Most standard SaaS only needs VAT.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Register online via the Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) specifically for “Special VAT Liability for Electronic Service Providers” (KDV Mükellefiyeti).

Passaggio: 3 Obtain TIN

Upon registration, you are issued a Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Passo: 1 Aliquota IVA standard

Apply the standard VAT rate of 20% (increased from 18% in July 2023).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, utilizza questa formula:

 

VAT Amount = Net Price x 20%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Yes. Supplies of digital services to VAT-registered Turkish businesses are subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign supplier does not charge VAT; the Turkish buyer declares and pays it via “VAT Declaration No. 2”.

Passo: 1 Vendita B2C

You must charge 20% VAT on all digital services supplied to individuals (non-VAT payers) in Turkey. The price displayed to consumers should be VAT-inclusive.

Passo: 2 Vendita B2B

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer is liable. You should validate their Tax ID.

• Unregistered Buyer: Treat as a B2C sale and charge 20% VAT.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Foreign providers under the special VAT regime are not required to issue formal “Turkish Invoices” (Fatura) but must provide a receipt/document containing:

• Supplier Name & Tax ID
• Buyer Name
• Date & Unique Number
• Service Description
• Gross Amount & VAT Amount (or statement of tax inclusion)

Passo: 1 Intervallo di presentazione

File the VAT Return No. 3 (KDV-3) on a Monthly basis.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Returns must be submitted by the 28th day of the month following the reporting period (e.g., January return is due by February 28). Payment is also due by this date.

Passaggio: 3 Presentazione

File electronically via the Digital Tax Office portal. Payments must be made in Turkish Lira (TRY) via credit card or international bank transfer to the tax authority’s Ziraat Bank account.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Maintain records for 5 years (statute of limitations).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Navigating Turkey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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