Steuersatz nach Region Türkei

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die SaaS-Umsatzsteuer in der Türkei verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Das robuste Steuersystem der Türkei umfasst die Mehrwertsteuer (VAT), die 1984 eingeführt wurde, um die Steuerverwaltung zu straffen und die Einhaltung der Vorschriften zu fördern. Unternehmen, die Software-as-a-Service (SaaS) in der Türkei anbieten, müssen die Mehrwertsteuervorschriften genau einhalten, um die Einhaltung zu gewährleisten und ihr Finanzmanagement zu optimieren. Dieser Leitfaden bietet eine detaillierte Untersuchung der SaaS-Umsatzsteuer in der Türkei und ermöglicht es Unternehmen, die Komplexität mit Klarheit zu bewältigen.

Der Standard-Mehrwertsteuersatz für SaaS-Dienste in der Türkei liegt bei 20 %. Dies gilt für die meisten digitalen Angebote in dieser Kategorie. Bemerkenswerterweise profitieren bestimmte Produkte und Dienstleistungen von einem reduzierten Mehrwertsteuersatz von 8 %, darunter E-Books, Zeitungen und Bildungspublikationen in digitalen Formaten. Obwohl diese Kategorien ausgenommen sind, sollten Unternehmen stets über Aktualisierungen oder Änderungen der anwendbaren Mehrwertsteuersätze informiert bleiben. Die E-Rechnungsstellung ist obligatorisch geworden, was dem Prozess eine zusätzliche Ebene an Effizienz und Sicherheit verleiht.

Die Einhaltung der Vorschriften erfordert höchste Sorgfalt. Die Mehrwertsteuererklärungen müssen monatlich eingereicht und elektronisch übermittelt werden. Zahlungen werden bis zum 26. des Folgemonats erwartet, um Strafen oder Komplikationen zu vermeiden. Unternehmen sind verpflichtet, bestimmte Aufzeichnungen mindestens fünf Jahre lang aufzubewahren. Dazu gehören ausgestellte Verkaufsrechnungen, erhaltene Einkaufsrechnungen, Kopien der eingereichten Mehrwertsteuererklärungen und Belege für die Zahlungen. Darüber hinaus müssen Zolldokumente und Buchhaltungsunterlagen für Prüfungszwecke zur Verfügung stehen. Die Führung sorgfältiger Aufzeichnungen ist unerlässlich, um die Einhaltung der Vorschriften nachzuweisen und potenzielle Risiken zu vermeiden.

Mosaikbild

Türkei

Die Türkei führte 1984 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerkonformität zu verbessern und ihre Steuerverwaltung zu modernisieren.

Offizieller Link der Regierung: Steuerverwaltung

20.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

10.00%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

1 % für die elektronische Bereitstellung von Zeitungen oder Zeitschriften.
8% für die elektronische Bereitstellung von Büchern und ähnlichen Publikationen.

Steuerbefreite Produktkategorien

E-Books, einschließlich Zeitungen, Zeitschriften und Lehrbücher in elektronischer Form

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Registrierung ist erforderlich

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Nichtansässige können sich über ein vereinfachtes Verfahren einfach online für die Mehrwertsteuer registrieren. Die Ernennung eines lokalen Steuervertreters ist zwar nicht zwingend erforderlich, kann aber für eine reibungslosere Einhaltung der Vorschriften von Vorteil sein.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Bereitstellung von Websites, Webseiten, Domainnamen, Webhosting und damit verbundenen Dienstleistungen.
Fernwartung von Software und Geräten, Systemmanagement und Online-Datenspeicherung.
Verkauf von Software und digitalen Produkten, einschließlich Zugriff, Downloads und Updates (z. B. Antivirenprogramme, Werbeblocker, Gerätetreiber und Website-Filter).
Bereitstellung von Bildern, Texten, Informationen und Datenbankvorbereitungsdiensten.
Bereitstellung von Musik, Filmen, Spielen (einschließlich Glücksspiele), Anwendungen mit kulturellen, politischen, sportlichen, künstlerischen, wissenschaftlichen und Unterhaltungsinhalten sowie In-App-Käufen über Computer, Mobiltelefone oder ähnliche Geräte.
Erbringung von Fernunterrichtsdienstleistungen.
Radio- und Fernsehdienste.
Sonstige Internet- oder elektronische Netzwerkdienste, die den oben genannten ähnlich sind.

Strafen

Säumniszuschlag: Wird eine Umsatzsteuererklärung nicht fristgerecht abgegeben, wird für jede versäumte Erklärung ein Säumniszuschlag von 2.500 TRY erhoben.
Verzugszinsen: Bei verspäteter Zahlung der Umsatzsteuer werden Zinsen in Höhe von 1,6 % pro Monat auf den ausstehenden Betrag erhoben.
Strafen für nicht deklarierte Umsatzsteuer: Für nicht deklarierte Umsatzsteuer gibt es variable Geldstrafen, die je nach Höhe der nicht gemeldeten Steuer erheblich sein können.
Strafen bei Unregelmäßigkeiten: Verspätete Einreichungen und andere Verstöße gegen die Vorschriften können als Unregelmäßigkeiten eingestuft werden, die zu zusätzlichen Strafen gemäß dem türkischen Steuerverfahrensgesetz führen. Verspätete Einreichungen gelten als Unregelmäßigkeit ersten Grades, die mit Pauschalstrafen geahndet werden können, die von Jahr zu Jahr variieren.
Strafe bei Steuerverlusten: Entsteht durch einen Verstoß gegen die Vorschriften ein Steuerverlust, kann eine Strafe in Höhe der Steuer selbst verhängt werden.
Nichteinhaltung der elektronischen Erklärungspflicht: Die Nichteinhaltung der Anforderungen an die elektronische Erklärungspflicht kann zu einer besonderen Unregelmäßigkeitsstrafe führen.

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Bis zum 26. des Folgemonats

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Für einen Zeitraum von mindestens 5 Jahren müssen folgende Dokumente aufbewahrt werden:

Verkaufsrechnungen: Alle ausgestellten Verkaufsrechnungen, einschließlich elektronischer Rechnungen (e-Fatura).
Eingangsrechnungen: Alle erhaltenen Eingangsrechnungen.
Umsatzsteuererklärungen: Kopien aller eingereichten Umsatzsteuererklärungen.
Zahlungsnachweise: Dokumentation der an die Steuerbehörden geleisteten Umsatzsteuerzahlungen.
Zolldokumente: Gegebenenfalls Aufzeichnungen über Einfuhren und Zollabfertigung.
Buchhaltungsunterlagen: Allgemeine Buchhaltungsunterlagen, die die Umsatzsteuerberechnungen und -berichte unterstützen.
Belege: Alle zusätzlichen Dokumente, die die für Umsatzsteuerzwecke gemeldeten Transaktionen belegen.

Anleitungen: Türkei SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2018 verlangt die Türkei von nicht ansässigen Anbietern digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in der Türkei, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

 

• B2C: Es gibt keine Schwelle für nicht ansässige Anbieter elektronischer Dienstleistungen an türkische Privatpersonen. Sie müssen sich ab dem ersten Verkauf registrieren.
• DST Hinweis: Eine separate Digital Services Tax (7,5%) gilt nur, wenn der weltweite Umsatz 750 Mio. € übersteigt UND der lokale Umsatz 20 Mio. TRY übersteigt. Die meisten Standard-SaaS benötigen nur die Mehrwertsteuer.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich online über das Digitale Finanzamt (Dijital Vergi Dairesi) speziell für “Sonder-Umsatzsteuerpflicht für elektronische Dienstleister” (KDV Mükellefiyeti).

Schritt: 3 TIN beantragen

Nach der Registrierung wird Ihnen eine Steueridentifikationsnummer (Vergi Kimlik Numarası) zugewiesen.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Wenden Sie den Standard-Umsatzsteuersatz von 20% an (im Juli 2023 von 18% erhöht).

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie diese Formel:

 

Umsatzsteuerbetrag = Nettopreis x 20%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ja. Lieferungen digitaler Dienstleistungen an umsatzsteuerregistrierte türkische Unternehmen unterliegen dem Reverse-Charge-Verfahren. Der ausländische Lieferant berechnet keine Umsatzsteuer; der türkische Käufer deklariert und zahlt sie über die “VAT Declaration No. 2”.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Sie müssen 20 % Umsatzsteuer auf alle digitalen Dienstleistungen berechnen, die an Privatpersonen (Nicht-Umsatzsteuerzahler) in der Türkei geliefert werden. Der den Verbrauchern angezeigte Preis sollte inklusive Mehrwertsteuer sein.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• Registrierter Käufer: Berechnen Sie keine Umsatzsteuer. Der Käufer ist Steuerschuldner. Sie sollten deren Steuernummer überprüfen.

• Nicht registrierter Käufer: Als B2C-Verkauf behandeln und 20 % Mehrwertsteuer berechnen.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ausländische Anbieter unter der Sonderregelung für die Mehrwertsteuer sind nicht verpflichtet, formelle “Türkische Rechnungen” (Fatura) auszustellen, müssen aber einen Beleg/Dokument mit folgenden Angaben vorlegen:

• Name des Anbieters & Steuernummer
• Name des Käufers
• Datum & Eindeutige Nummer
• Leistungsbeschreibung
• Bruttobetrag & Mehrwertsteuerbetrag (oder Hinweis auf Mehrwertsteuer inklusiv)

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Mehrwertsteuererklärung Nr. 3 (KDV-3) monatlich einreichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Meldungen müssen bis zum 28. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats eingereicht werden (z.B. ist die Meldung für Januar bis zum 28. Februar fällig). Die Zahlung ist ebenfalls bis zu diesem Datum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Die Einreichung erfolgt elektronisch über das Portal des Digitalen Finanzamtes. Zahlungen müssen in Türkischen Lira (TRY) per Kreditkarte oder internationaler Banküberweisung auf das Ziraat-Bankkonto der Steuerbehörde erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen für 5 Jahre aufbewahren (Verjährungsfrist).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Mehrwertsteuerregistrierung und steuerlichen Vertretung in der Türkei kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und steuerlichen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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