Steuersatz nach Region Ruanda

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Russland betreibt ein zweigleisiges Mehrwertsteuersystem (MwSt.), das vom Föderalen Steuerdienst (FNS) verwaltet wird, mit einem Standard-Mehrwertsteuersatz von 22 %. Für nicht-ansässige Anbieter hängen die Compliance-Verpflichtungen streng vom Kundentyp ab: B2B-Transaktionen werden automatisch über ein Reverse-Charge-Verfahren auf den lokalen russischen Käufer verlagert, während ausländische B2C-Anbieter sich ab ihrer allerersten Transaktion direkt beim FNS registrieren müssen. Registrierte ausländische B2C-Unternehmen müssen Erklärungen einreichen und Zahlungen vierteljährlich elektronisch über ein spezielles Online-Portal übermitteln, wobei die Einreichungen bis zum 25. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig sind.

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Ruanda

Russland wendet einen speziellen Mehrwertsteuersatz von 20,00 % auf digitale/elektronische Dienstleistungen an, die von ausländischen Anbietern an russische Privatpersonen (B2C) erbracht werden. Für B2B-Transaktionen fungiert die russische juristische Person als Steuervertreter — sie berechnet und überweist die Mehrwertsteuer (Reverse-Charge-Verfahren). 

Offizieller Link der Regierung: Föderaler Steuerdienst Russlands

22.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor dem ersten Verkauf

Online-Registrierung möglich

ja 

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Ausländische B2C-Digitalanbieter registrieren sich über das dedizierte FNS-Portal lkioreg.nalog.ru — kein lokaler Vertreter erforderlich; B2B wird vom russischen Kunden als Steuerbeauftragter abgewickelt

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Elektronische Dienstleistungen, die über das Internet erbracht werden

Strafen

  • Verspätete Einreichung: 5 % der unbezahlten Steuer pro Monat (mindestens RUB 1.000, höchstens 30 % der unbezahlten Steuer)
  • Moratorium für Strafen bei erstmaliger Umstellung von STS auf die Mehrwertsteuer 

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

25. Tag des Monats nach Ende des Quartals

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5 Jahre 

Anleitungen: Ruanda SaaS-MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2017 verlangt Russland von nicht ansässigen Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Russland, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag. 

Ab dem 1. Januar 2019 verlangt Russland von nicht ansässigen Anbietern (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Geschäftskunden (B2B) in Russland, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Online registrieren über das “Mehrwertsteueramt für Internetunternehmen” auf dem nalog.ru-Portal. Der Antrag muss innerhalb von 30 Tagen nach Aufnahme der Tätigkeit eingereicht werden.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhalten Unternehmen:

  • INN (Steueridentifikationsnummer) und KPP (Grundcode für die Steuerregistrierung).
  • INN Format: 10 Ziffern (z.B. 9909xxxxxx für ausländische Organisationen).

Schritt: 1 Standardsatz

Die Standard-Mehrwertsteuer (IVA) in Russland beträgt 22 %. 

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 22 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

• Rechtliche Regelung: Technisch gesehen sind ausländische Lieferanten verpflichtet, russischen Unternehmen Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen.
• Praktische Realität: Aufgrund von Zahlungsblockaden erlaubt die FTS russischen Käufern, als Steuervertreter zu agieren und die Mehrwertsteuer einzubehalten. Dies sollten Sie mit Ihrem Käufer klären.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Berechnen Sie 22 % Mehrwertsteuer für digitale Dienstleistungen, die an Privatpersonen in Russland verkauft werden. Preise müssen in der Regel mehrwertsteuerinklusive angezeigt werden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• Standard: Berechnen Sie 22 % Mehrwertsteuer, wenn Sie registriert sind und Zahlungen entgegennehmen können.
• Sanktionsmodus: Berechnen Sie keine Mehrwertsteuer. Erlauben Sie dem russischen Käufer, diese einzubehalten und an den Staatshaushalt abzuführen (entspricht Reverse-Charge).

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

• B2C: Keine strenge Rechnungspflicht; Zahlungsbestätigung ist ausreichend.

 

• B2B: Bei Ausweis von Mehrwertsteuer stellen Sie eine Standard-Handelsrechnung aus, die Folgendes enthält:

– Name des Lieferanten, INN & KPP
– Name des Kunden & INN
– Datum & Beschreibung
– Mehrwertsteuerbetrag und -satz ausdrücklich ausgewiesen.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern werden vierteljährlich eingereicht.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Einreichungsfrist ist bis zum 25. Tag des Monats nach dem Quartal. Die Zahlung ist bis zum 28. Tag des Monats nach dem Quartal fällig (im Rahmen des Einheitlichen Steuerkontosystems).

Schritt: 3 Einreichung

Elektronisch über das Portal des VAT Office for Internet Companies (LKS) einreichen. Zahlungen müssen in RUB erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen 4 Jahre lang aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die russische Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und verwaltet diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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