Steuersatz nach Region Paraguay

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Paraguay erhebt eine Standard-Mehrwertsteuer von 10 % (VAT) sowie eine effektive Digital Services Tax von 4,5 % auf nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen, die von der Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT) verwaltet wird. Nicht ansässige digitale Unternehmen müssen sich über einen lokalen Steuervertreter bei der DNIT registrieren und vierteljährlich elektronische Transaktionsberichte einreichen, obwohl die Steuern oft von lokalen Finanzintermediären an der Quelle erhoben werden. Gleichzeitig digitalisiert das Land seine Binnenwirtschaft zügig durch eine schrittweise Einführung des elektronischen Rechnungssystems SIFEN, das eine strukturierte XML-Rechnungsstellung für alle neu registrierten Unternehmen, staatlichen Lieferanten und nachfolgende Gruppen von ausgewiesenen Steuerzahlern vorschreibt.

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Paraguay

Paraguay erhebt eine Mehrwertsteuer (MwSt.) von 10 % sowie eine Digitaldienstleistungssteuer von 4,5 % auf nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen. Ab dem 1. Januar 2022 müssen sich Nichtansässige bei der SET (jetzt Teil der DNIT) registrieren, einen lokalen Steuervertreter benennen und Transaktionen vierteljährlich melden. 

Offizieller Link der Regierung: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Anwendbare Steuer für

B2B und B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Vor dem ersten Verkauf

Online-Registrierung möglich

ja 

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Lokalen Steuervertreter benennen; bei der SET (jetzt DNIT) registrieren; Vertreter meldet Transaktionen vierteljährlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Streaming, Ride-Hailing-Apps, digitale Werbung und andere digitale Dienstleistungen von Nichtansässigen

Strafen

Von SET / DNIT verhängte Strafen wegen verspäteter Registrierung, verspäteter Einreichung oder Unterzahlung (gemäß paraguayischem Steuerrecht)

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Zwischen dem 7. und 25. des Monats nach der Transaktion.

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5 Jahre 

How-To-Anleitungen: Paraguay SaaS-USt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Das Umsatzsteuersystem Paraguays wird durch das Gesetz Nr. 6380/2019 und seine Durchführungsbestimmungen, einschließlich des Dekrets Nr. 3107/2019, geregelt.

 

Es gibt keine Schwelle für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienste. Die Registrierung ist ab den ersten Verkäufen obligatorisch, wenn B2C-Verkäufe getätigt werden.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Ausländische Anbieter mit einem lokalen Vertreter müssen sich bei der Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), ehemals SET, registrieren. Die Registrierung erfolgt über das Marangatú portal.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die Steueridentifikationsnummer ist die RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nichtansässigen, die B2C-Verkäufe tätigen, wird eine spezielle RUC für Anbieter digitaler Dienste ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Die Standard-Mehrwertsteuer (IVA) in Paraguay beträgt 10%.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 10 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Gilt. Bei B2B-Verkäufen erhebt der ausländische Anbieter keine Mehrwertsteuer. Der lokale paraguayische Geschäftskunde ist für die Selbsteinschätzung und Zahlung der Steuer (IVA) über das Reverse-Charge-Verfahren verantwortlich.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Nicht ansässige Anbieter müssen 10 % Mehrwertsteuer berechnen. Ist der Anbieter nicht registriert, sind lokale Finanzintermediäre (Banken/Kreditkartenherausgeber) gesetzlich dazu verpflichtet, die 10 % Mehrwertsteuer zum Zeitpunkt der Zahlung einzubehalten.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Die Steuer wird nicht vom Verkäufer erhoben. Der Verkäufer muss die RUC des Käufers erfassen und überprüfen, um nachzuweisen, dass es sich um eine B2B-Transaktion handelt.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Rechnungen müssen als DTE (elektronische Steuerdokumente) über das SIFEN-System ausgestellt werden und müssen enthalten:

  • Lieferantenname & -adresse
  • Steuernummer des Lieferanten (falls registriert)
  • RUC des Käufers (für B2B)
  • Fortlaufende Rechnungsnummer
  • Ausstellungsdatum
  • Detaillierte Beschreibung (SaaS/Digitale Dienstleistung)
  • Gesamtbetrag und Mehrwertsteuersatz (10 % oder „Reverse Charge“-Vermerk für B2B)

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Steuern sind monatlich einzureichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Frist wird durch den “Ewigen Kalender” anhand der letzten Ziffer der RUC festgelegt. Im Allgemeinen liegt diese zwischen dem 7. und 25. des Monats, der auf die Transaktion folgt.

Schritt: 3 Einreichung

Einreichungen erfolgen über das Formular 120 (IVA) oder das Formular 90 (für Nichtansässige) über das Marangatú-Portal. Zahlungen werden per elektronischer Banküberweisung oder über autorisierte Zahlungsdienstleister (z.B. Aquí Pago) getätigt.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen 5 Jahre lang (Verjährungsfrist) aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung der Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischen Vertretung in Paraguay kann eine Herausforderung darstellen. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und der fiskalischen Vertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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