Stawka podatku według regionu Paragwaj

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Paragwaj stosuje standardowy 10% podatek od wartości dodanej (VAT) obok efektywnego 4,5% podatku od usług cyfrowych nakładanego na nierezydentów świadczących usługi cyfrowe, który jest administrowany przez Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Nierezydenckie firmy cyfrowe muszą zarejestrować się w DNIT za pośrednictwem lokalnego przedstawiciela podatkowego i składać elektroniczne raporty transakcyjne w cyklu kwartalnym, chociaż podatki są często pobierane u źródła przez lokalnych pośredników finansowych. Równocześnie kraj szybko cyfryzuje swoją gospodarkę krajową poprzez stopniowe wdrażanie systemu fakturowania elektronicznego SIFEN, który nakłada obowiązek wystawiania ustrukturyzowanych faktur XML dla wszystkich nowo zarejestrowanych podmiotów, dostawców państwowych i kolejnych fal wyznaczonych podatników.

Obraz mozaikowy

Paragwaj

Paraguay applies a 10% Value Added Tax (VAT) plus a 4.5% Digital Services Tax on non-resident digital service providers. From 1 January 2022, non-residents must register with the SET (now part of DNIT), appoint a local tax representative, and report transactions quarterly. 

Oficjalny link rządowy: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Tax applicable for

B2B and B2C

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Before first sale

Możliwa rejestracja online

Tak 

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Appoint a local tax representative; register with SET (now DNIT); representative reports transactions quarterly

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Streaming, ride-hailing apps, digital advertising, and other non-resident digital services

Kary

Penalties imposed by SET / DNIT for failure to register on time, late filing, or underpayment (per Paraguay tax code)

Próg rejestracji

Brak progu

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

5 years 

How-To Guides: Paraguay SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Paraguay’s VAT system is governed by the Law No. 6380/2019 and its implementing regulations, including the Decree No. 3107/2019.

 

There is no threshold for nonresident digital service providers. Registration is mandatory from the first sales if selling B2C.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Foreign providers with a local representative must register with the Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), formerly known as SET. Registration is done via the Marangatú portal.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

The tax ID is the RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nonresidents selling B2C are issued a specific RUC for digital service providers.

Krok: 1 Stawka standardowa

Standard VAT (IVA) in Paraguay is 10%.

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Tax Amount = Net Price x 10 %

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Applies. For B2B sales, the foreign provider does not charge VAT. The local Paraguayan business customer is responsible for self-assessing and paying the tax (IVA) via the reverse charge mechanism.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Nonresident providers must charge 10% VAT. If the provider is not registered, local financial intermediaries (banks/credit card issuers) are legally required to withhold the 10% VAT at the time of payment.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Tax is not charged by the seller. The seller must collect and verify the buyer’s RUC to prove it is a B2B transaction.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Invoices must be issued as DTE (Electronic Tax Documents) via the SIFEN system and must include:

  • Nazwa dostawcy & Adres
  • Supplier Tax ID (if registered)
  • Buyer’s RUC (for B2B)
  • Numer kolejny faktury
  • Data wystawienia
  • Detailed Description (SaaS/Digital Service)
  • Total Amount and VAT rate (10% or “Reverse Charge” note for B2B)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Taxes are expected to be filed monthly.

Krok: 2 Termin złożenia

The deadline is determined by the “Perpetual Calendar” based on the last digit of the RUC. Generally, this falls between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Krok: 3 Złożenie

Filings are submitted via Form 120 (IVA) or Form 90 (for nonresidents) through the Marangatú portal. Payments are made via electronic bank transfer or authorized payment agents (e.g., Aquí Pago).

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Records must be kept for 5 years (statute of limitations).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Paraguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski