Alíquota Fiscal por Região Paraguai

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

O Paraguai aplica um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) padrão de 10%, juntamente com um Imposto sobre Serviços Digitais efetivo de 4,5% sobre provedores de serviços digitais não residentes, que é administrado pela Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Empresas digitais não residentes devem se registrar junto à DNIT por meio de um representante fiscal local e apresentar relatórios de transações eletrônicas em um ciclo trimestral, embora os impostos sejam frequentemente cobrados na fonte por intermediários financeiros locais. Concomitantemente, o país está digitalizando rapidamente sua economia doméstica por meio de um lançamento faseado do sistema de faturamento eletrônico SIFEN, que exige faturamento XML estruturado para todas as entidades recém-registradas, fornecedores estatais e ondas sequenciais de contribuintes designados.

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Paraguai

Paraguay applies a 10% Value Added Tax (VAT) plus a 4.5% Digital Services Tax on non-resident digital service providers. From 1 January 2022, non-residents must register with the SET (now part of DNIT), appoint a local tax representative, and report transactions quarterly. 

Link oficial do governo: Subsecretaria de Estado de Tributacion

10.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Before first sale

Possibilidade de registro online

Sim 

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Appoint a local tax representative; register with SET (now DNIT); representative reports transactions quarterly

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Streaming, ride-hailing apps, digital advertising, and other non-resident digital services

Penalidades

Penalties imposed by SET / DNIT for failure to register on time, late filing, or underpayment (per Paraguay tax code)

Limite de registro

Sem limite

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

5 years 

How-To Guides: Paraguay SaaS VAT

Passo: 1 Limite

Paraguay’s VAT system is governed by the Law No. 6380/2019 and its implementing regulations, including the Decree No. 3107/2019.

 

There is no threshold for nonresident digital service providers. Registration is mandatory from the first sales if selling B2C.

Passo: 2 Registro Comercial

Foreign providers with a local representative must register with the Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), formerly known as SET. Registration is done via the Marangatú portal.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

The tax ID is the RUC (Registro Único de Contribuyentes). Nonresidents selling B2C are issued a specific RUC for digital service providers.

Passo: 1 Alíquota Padrão

Standard VAT (IVA) in Paraguay is 10%.

Passo: 2 Fórmula da Taxa

Para calcular seus valores de impostos, use a seguinte fórmula:

 

Tax Amount = Net Price x 10 %

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Applies. For B2B sales, the foreign provider does not charge VAT. The local Paraguayan business customer is responsible for self-assessing and paying the tax (IVA) via the reverse charge mechanism.

Passo: 1 Venda B2C

Nonresident providers must charge 10% VAT. If the provider is not registered, local financial intermediaries (banks/credit card issuers) are legally required to withhold the 10% VAT at the time of payment.

Passo: 2 Venda B2B

Tax is not charged by the seller. The seller must collect and verify the buyer’s RUC to prove it is a B2B transaction.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Invoices must be issued as DTE (Electronic Tax Documents) via the SIFEN system and must include:

  • Nome e Endereço do Fornecedor
  • Supplier Tax ID (if registered)
  • Buyer’s RUC (for B2B)
  • Número da Nota Fiscal Sequencial
  • Data de Emissão
  • Detailed Description (SaaS/Digital Service)
  • Total Amount and VAT rate (10% or “Reverse Charge” note for B2B)

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Taxes are expected to be filed monthly.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

The deadline is determined by the “Perpetual Calendar” based on the last digit of the RUC. Generally, this falls between the 7th and 25th of the month following the transaction.

Etapa: 3 Envio

Filings are submitted via Form 120 (IVA) or Form 90 (for nonresidents) through the Marangatú portal. Payments are made via electronic bank transfer or authorized payment agents (e.g., Aquí Pago).

Passo: 4 Manutenção de registros

Records must be kept for 5 years (statute of limitations).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navigating Paraguay’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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