Alíquota Fiscal por Região Chipre

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS em Chipre: um guia prático para empresas

Chipre adotou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1977 para se alinhar aos padrões da União Europeia e aumentar a arrecadação de receitas. As empresas que operam no país, incluindo aquelas que oferecem Software como Serviço (SaaS), devem aderir a regulamentações específicas de IVA. Este guia fornece uma visão geral abrangente do imposto sobre vendas de SaaS em Chipre, delineando os principais aspectos e oferecendo conselhos práticos para conformidade.

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Chipre

O Chipre implementou um sistema de IVA em 1977 para aprimorar a arrecadação de receitas e se alinhar aos padrões da UE.

Link oficial do governo: Departamento Tributário

19.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

5.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-learning e livros, revistas e jornais fornecidos por escolas, universidades ou faculdades

Categorias de produtos isentos

Determinados serviços educacionais são isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

O registro no MOSS pode ser realizado online. Empresas não residentes que buscam registro de IVA podem se inscrever no Departamento Tributário usando o Formulário T.D.2001, que pode ser enviado através do PSC Cyprus ou diretamente para o Departamento Tributário local por correio ou pessoalmente.

A inscrição deve incluir os seguintes documentos:

Uma cópia do certificado de constituição da empresa
Uma cópia do comprovante de endereço da sede social
Uma cópia do certificado de diretores e secretário
Uma cópia do certificado de acionistas
Uma cópia do certificado de registro do nome comercial (se aplicável)
Um questionário para o registro de entidades comerciais internacionais (para empresas registradas em Chipre com principais atividades comerciais no exterior)
O número de registro do VAT é emitido em um ou dois dias, e o certificado de registro é fornecido dentro de 5 a 10 dias.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books, imagens, filmes e vídeos, sejam comprados em plataformas como Shopify ou acessados por meio de serviços como Netflix, se enquadram na categoria tributária de “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.
Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços como SoundCloud ou Spotify, são categorizados como produtos de áudio.
Software baseado em nuvem e produtos como serviço, incluindo Software como Serviço (SaaS), Plataforma como Serviço (PaaS) e Infraestrutura como Serviço (IaaS).
Sites, serviços de hospedagem e provedores de serviços de internet.
Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Empresas estrangeiras podem sofrer penalidades por declarações incorretas ou atrasos na entrega das declarações de IVA de Chipre:

Uma multa por atraso no registro de € 85 por mês.
Atrasos na entrega incorrem em uma cobrança de € 51 por declaração.
Pagamentos em atraso resultam em uma multa de 10% sobre o valor do VAT devido, além de juros adicionais atualmente fixados em 4,5% ao ano.
A declaração incorreta de VAT acarreta uma multa de 10% sobre o VAT a pagar, juntamente com juros anuais sobre o VAT a pagar e a multa.

A evasão fiscal pode levar a multas de até 300% do valor do VAT a pagar.

O prazo de prescrição para o VAT em Chipre é de seis anos, prorrogável por doze anos em casos de fraude.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Dia 10 do segundo mês após o fim do período

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Guias Práticos: IVA SaaS do Chipre

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de maio de 2004, Chipre exige que fornecedores não-UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) em Chipre se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

Passo: 2 Registro Comercial

Empresas estrangeiras devem se registrar junto ao Departamento Fiscal de Chipre. Empresas não-UE frequentemente utilizam o Balcão Único Não-União (OSS) ou nomeiam um representante fiscal local se um registro completo de IVA for exigido.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Emitido como um Número de Identificação de IVA (prefixado com “CY”) pelo Tax Department (Ministry of Finance).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA em Chipre é de 19% (aplica-se à maioria dos serviços SaaS/digitais).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use esta fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 19%

 

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Sim. Para vendas B2B transfronteiriças para Chipre, o “Local de Prestação” é onde o cliente está estabelecido. O cliente empresarial sediado em Chipre faz a autoliquidação do IVA, e o vendedor estrangeiro não cobra IVA local.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve cobrar 19% de Cyprus VAT. Para vendedores sediados na UE, isso é tratado via Union OSS; para vendedores não sediados na UE, via Non-Union OSS.

Passo: 2 Venda B2B

O VAT não é cobrado pelo vendedor. O vendedor deve verificar o VAT ID do comprador via VIES e aplicar o Reverse Charge Mechanism.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

 As faturas devem incluir:

• Nome/Endereço do Fornecedor e do Comprador
• VAT ID do Fornecedor (com prefixo CY)
• VAT ID do Comprador (para B2B/Reverse Charge)
• Número de Fatura Sequencial Único
• Data de Emissão e Data de Fornecimento
• Descrição do SaaS/Serviço
• Valor Líquido, Alíquota de IVA (19%) e Valor do IVA (em EUR)
• Observação: “Inversão do Ônus” (se B2B).

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados trimestralmente. 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

10º dia do segundo mês após o fim do período fiscal (por exemplo, declaração do 1º trimestre com vencimento até 10 de maio).

Etapa: 3 Envio

Eletronicamente via o portal Tax For All (TFA) (substituiu o antigo TAXISnet). Os pagamentos são feitos via internet banking ou pelo portal.

Passo: 4 Manutenção de registros

O IVA de Chipre exige 6 anos para contas e 8 anos para faturas.

 

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal do Chipre pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

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