Alíquota Fiscal por Região Lituânia

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Imposto sobre vendas de SaaS na Lituânia: um guia completo para empresas

Como um mercado europeu dinâmico, a Lituânia apresenta oportunidades interessantes para empresas SaaS. Entender o cenário do IVA é crucial para navegar essas oportunidades de forma eficaz. Aqui está uma visão geral abrangente do imposto sobre vendas de SaaS na Lituânia, fornecendo insights sobre as principais regulamentações, requisitos de conformidade e melhores práticas.

Na Lituânia, o imposto sobre vendas de SaaS adere ao sistema de IVA da UE, implementado em 2004 para garantir uma arrecadação de impostos simplificada e conformidade aprimorada. A taxa de IVA padrão para serviços de SaaS é de 21%, refletindo a maioria dos países da UE. Notavelmente, certas categorias de serviços educacionais podem ser isentas de IVA, oferecendo oportunidades valiosas para empresas que atendem a este segmento de mercado específico. Para outras categorias, uma taxa reduzida de 5% pode ser aplicada, dependendo da natureza dos serviços oferecidos.

Imagem em Mosaico

Lituânia

A Lituânia implementou o sistema de IVA da UE em 2004, com foco na melhoria da conformidade e eficiência tributária.

Link oficial do governo: VMI

21.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

5.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books e outras publicações eletrônicas têm alíquota reduzida

Categorias de produtos isentos

Alguns serviços educacionais podem ser isentos

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar, você precisa preencher um formulário de inscrição. Isso envolve fornecer os seguintes detalhes sobre a empresa no formulário de inscrição designado:

Informações completas sobre a empresa.
Nome da empresa, nome comercial (se aplicável), endereço postal completo, endereço de e-mail e site do sujeito passivo, juntamente com o nome e número de telefone da pessoa de contato.
Número de identificação fiscal (se aplicável).
O país onde a pessoa sujeita a impostos possui seu local de negócios.
Número Internacional de Conta Bancária (IBAN) ou número OBAN e BIC.
Uma declaração eletrônica afirmando que o sujeito passivo não está registrado para IVA dentro da União.
A data de início da utilização do regime.
Se os documentos estiverem em um idioma diferente do lituano oficial, eles devem ser acompanhados por uma tradução, assinada e carimbada pelo tradutor.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Livros eletrônicos, imagens, filmes e vídeos, sejam comprados em plataformas como Shopify ou acessados por meio de serviços como Amazon Prime, são categorizados em materiais fiscais como “Produtos de áudio, visuais ou audiovisuais”.
Música para download e streaming, seja comprando um MP3 ou usando serviços de música.
Software baseado em nuvem e produtos como serviço, incluindo SaaS, PaaS e IaaS.
Sites, serviços de hospedagem e provedores de serviços de internet.
Anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

Empresas que não apresentarem as declarações de IVA dentro do prazo podem incorrer em multa, normalmente calculada como uma porcentagem do valor do imposto não pago. Se o IVA não for pago até a data de vencimento, podem ser cobrados juros sobre o valor em aberto, com a taxa definida pela autoridade tributária. As empresas obrigadas a se registrar para IVA, mas que não o fizerem, podem sofrer multas, variando de acordo com as circunstâncias e a duração do não cumprimento. O relatório incorreto do IVA pode resultar em penalidades, incluindo multas e a obrigação de pagar qualquer imposto adicional devido. Além das penalidades financeiras, as empresas podem enfrentar penalidades administrativas, como advertências ou outras ações da autoridade tributária. A evasão fiscal grave ou fraude pode levar a penalidades criminais, incluindo multas e prisão.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Dentro de 25 dias após o final do período

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Documentos relevantes devem ser mantidos por pelo menos 10 anos

Guias Práticos: IVA de SaaS na Lituânia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de maio de 2004, a Lituânia exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Lituânia se registrem e recolham o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Lituânia aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não-UE.

• Empresas não-UE/Estrangeiras: €0 (Primeira venda tributável). O VAT se aplica a partir da primeira venda B2C; os fornecedores podem se registrar localmente ou usar o OSS.
• Empresas sediadas na UE: limite de vendas à distância de €10.000 (cumulativo em todos os estados da UE). Se excedido, você deve se registrar na Lituânia ou via OSS.

Passo: 2 Registro Comercial

As candidaturas são submetidas à Inspetoria Fiscal Estadual (VMI). Empresas não-UE devem normalmente nomear um Representante Fiscal, a menos que exista um tratado de assistência mútua.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O PVM mokėtojo kodas (número de identificação de IVA) é emitido no formato: LT seguido por 9 ou 12 dígitos (por exemplo, LT123456789).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA na Lituânia é de 21% (alíquota padrão de IVA aplicada a SaaS e downloads digitais).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 21%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a serviços B2B transfronteiriços. Se o comprador for uma empresa registrada para IVA na Lituânia, o vendedor não cobra IVA. O comprador é responsável por declará-lo em sua própria declaração.

  • Categoria de produto elegível para imposto reduzido/isento: Sim: 5% em 2026 sobre livros eletrônicos e certas publicações eletrônicas não periódicas.

Passo: 1 Venda B2C

Você deve cobrar 21% de IVA lituano no ponto de venda. Os fornecedores devem coletar duas provas não contraditórias para determinar a localização do cliente.

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre IVA se o comprador fornecer um ID de IVA válido (verifique via VIES). Marque a fatura como “Inversão de Cobrança.”

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:
• Nome e endereço completos do Fornecedor & Comprador.
• ID de IVA do Fornecedor (e do Comprador para B2B)
• Número sequencial único da fatura.
• Data de emissão e data de fornecimento.
• Descrição de SaaS/Serviços.
• Valor tributável e taxa de IVA (21%).
• Valor total devido em EUR.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são declarados:

  • Padrão: Mensal.
  • Trimestral: Somente se o faturamento anual for inferior a €300.000.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos são declarados até o dia 25 do mês seguinte ao período fiscal.

Etapa: 3 Envio

Os impostos podem ser declarados eletronicamente através do portal VMI (Mano VMI) ou do sistema i.SAF (Standard Audit File for Tax). Os pagamentos são feitos via transferência bancária SEPA para a conta da tesouraria do VMI.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros e faturas devem ser mantidos por 10 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de VAT e pela representação fiscal da Lituânia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de VAT e a representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

FAQ

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um Especialista
Imagem em Mosaico
pt_BRPortuguês do Brasil
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_BRPortuguês do Brasil