Belastingtarief per regio Litouwen

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-btw in Litouwen: een uitgebreide gids voor bedrijven

Als dynamische Europese markt biedt Litouwen interessante mogelijkheden voor SaaS-bedrijven. Inzicht in het btw-landschap is cruciaal om deze kansen effectief te benutten. Hier vindt u een uitgebreid overzicht van de SaaS-btw in Litouwen, met inzichten in belangrijke regelgeving, nalevingsvereisten en best practices.

In Litouwen volgt de btw op SaaS-diensten het btw-systeem van de EU, ingevoerd in 2004 om een gestroomlijnde belastinginning en verbeterde naleving te waarborgen. Het standaard btw-tarief voor SaaS-diensten bedraagt 21%, wat overeenkomt met de meeste EU-landen. Met name kunnen bepaalde categorieën van onderwijsdiensten vrijgesteld zijn van btw, wat waardevolle kansen biedt voor bedrijven die zich richten op dit specifieke marktsegment. Voor andere categorieën kan een verlaagd tarief van 5% van toepassing zijn, afhankelijk van de aard van de aangeboden diensten.

Mozaïekafbeelding

Litouwen

Litouwen heeft het EU-btw-stelsel in 2004 ingevoerd, met de nadruk op verbetering van de naleving van de belastingwetgeving en efficiëntie.

Officiële overheidslink: VMI

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books en andere elektronische publicaties hebben een verlaagd tarief

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen vrijgesteld zijn

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Om u te registreren, dient u een registratieaanvraag in te vullen. Dit houdt in dat u de volgende gegevens over het bedrijf verstrekt in het daarvoor bestemde aanvraagformulier:

Uitgebreide informatie over het bedrijf.
De naam van het bedrijf, handelsnaam (indien van toepassing), volledig postadres, e-mailadres en website van de belastingplichtige, samen met de naam en het telefoonnummer van de contactpersoon.
Nationaal belastingnummer (indien van toepassing).
Het land waar de belastingplichtige zijn of haar vestigingsplaats heeft.
Internationaal bankrekeningnummer (IBAN) of OBAN-nummer en BIC.
Een elektronische verklaring dat de belastingplichtige niet binnen de Unie voor btw is geregistreerd.
De datum van aanvang van het gebruik van de regeling.
Indien de documenten in een andere taal zijn dan het officiële Litouws, moeten ze vergezeld gaan van een vertaling, ondertekend en afgestempeld door de vertaler.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze zijn gekocht via platforms zoals Shopify of toegankelijk zijn via services zoals Amazon Prime, worden in belastingdocumenten gecategoriseerd als 'Audio-, visuele of audiovisuele producten'.
Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
Cloudgebaseerde software en as-a-Service producten, inclusief SaaS, PaaS en IaaS.
Websites, hostingdiensten en internetproviders.
Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Bedrijven die hun btw-aangifte niet tijdig indienen, kunnen een boete krijgen, meestal berekend als een percentage van het onbetaalde belastingbedrag. Als de btw niet op de vervaldag is betaald, kunnen er rentelasten worden berekend over het openstaande bedrag, waarbij het tarief wordt vastgesteld door de belastingdienst. Bedrijven die verplicht zijn zich te registreren voor btw maar dit nalaten, kunnen te maken krijgen met boetes, die variëren afhankelijk van de omstandigheden en de duur van de niet-naleving. Onjuiste btw-aangifte kan leiden tot sancties, waaronder boetes en de verplichting om achterstallige belasting te betalen. Naast financiële sancties kunnen bedrijven ook te maken krijgen met administratieve sancties, zoals waarschuwingen of andere maatregelen door de belastingdienst. Ernstige belastingontduiking of fraude kan leiden tot strafrechtelijke sancties, waaronder boetes en gevangenisstraf.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Binnen 25 dagen na het einde van de periode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Relevante documenten moeten minimaal 10 jaar worden bewaard

Handleidingen: Litouwen SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 mei 2004 vereist Litouwen dat niet-EU-verkopers (inclusief online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Litouwen zich registreren voor en BTW innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten, met ingang van 1 januari 2015.

 

Vanaf 1 januari 2019 hanteert Litouwen een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op bedrijven buiten de EU.

• Niet-EU/Buitenlandse bedrijven: €0 (Eerste belaste verkoop). Btw is van toepassing vanaf de eerste B2C-verkoop; leveranciers kunnen zich lokaal registreren of gebruikmaken van OSS.
• In de EU gevestigde bedrijven: €10.000 drempel voor afstandsverkopen (cumulatief in alle EU-lidstaten). Indien overschreden, moet u zich registreren in Litouwen of via OSS.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Aanvragen worden ingediend bij de State Tax Inspectorate (VMI). Niet-EU bedrijven moeten doorgaans een fiscale vertegenwoordiger aanstellen, tenzij er een verdrag inzake wederzijdse bijstand bestaat.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

PVM mokėtojo kodas (btw-identificatienummer) wordt uitgegeven met het formaat: LT gevolgd door 9 of 12 cijfers (bijv. LT123456789).

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Litouwen is 21% (standaard btw-tarief van toepassing op SaaS en digitale downloads).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 21%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit geldt voor grensoverschrijdende B2B-diensten. Als de koper een btw-geregistreerde onderneming in Litouwen is, brengt de verkoper geen btw in rekening. De koper verantwoordt deze zelf in de eigen aangifte.

  • Productcategorie die in aanmerking komt voor verlaagd/vrijgesteld belastingtarief: Ja: 5% in 2026 op elektronische boeken en bepaalde elektronische niet-periodieke publicaties.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 21% Litouwse btw in rekening brengen op het moment van verkoop. Leveranciers moeten twee niet-tegenstrijdige bewijsstukken verzamelen om de locatie van de klant te bepalen.

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening als de koper een geldig btw-nummer opgeeft (verifiëren via VIES). Vermeld op de factuur “btw verlegd.”

Stap: 3 Factuurvereisten

Dient te bevatten:
• Volledige naam en adres van leverancier & koper.
• Btw-nummer leverancier (en dat van de koper voor B2B)
• Uniek opeenvolgend factuurnummer.
• Datum van uitgifte en datum van levering.
• Omschrijving van SaaS/Diensten.
• Belastbaar bedrag en btw-tarief (21%).
• Totaal verschuldigd bedrag in EUR.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden ingediend:

  • Standaard: Maandelijks.
  • Per kwartaal: Alleen indien de jaaromzet lager is dan €300.000.

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen worden ingediend vóór de 25e dag van de maand volgend op het belastingtijdvak.

Stap: 3 Indiening

Belastingen kunnen elektronisch worden ingediend via het VMI-portaal (Mano VMI) of het i.SAF-systeem (Standard Audit File for Tax). Betalingen worden gedaan via SEPA-bankoverschrijving naar de schatkistrekening van de VMI.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie en facturen moeten 10 jaar worden bewaard.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Litouwen kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands