Belastingtarief per regio Laos

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Laos hanteert een standaard btw-tarief van 10% op grensoverschrijdende digitale producten en elektronische diensten die door niet-ingezeten bedrijven aan lokale consumenten worden geleverd, na een herinvoering van het 10%-tarief ter ondersteuning van de staatsbegroting. Volgens Instructie 0558/MOF staan buitenlandse aanbieders vanaf hun allereerste transactie voor een verplichte registratieplicht bij de Belastingdienst, aangezien er geen minimale financiële drempel is. Omdat Laos geen traditioneel verleggingsmechanisme (reverse charge) gebruikt voor deze digitale leveringen, geschiedt de naleving via een aangiftecyclus die driemaal per jaar plaatsvindt, waarbij betalingen en elektronische aangiften worden ingediend via het online belastingportaal van de staat.

Mozaïekafbeelding

Laos

Laos past een Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) van 10% toe op digitale producten en diensten die door niet-ingezeten bedrijven aan klanten in Laos worden verkocht. BTW op grensoverschrijdende digitale diensten werd ingevoerd. 

Officiële overheidslink: Belastingdienst Ministerie van Financiën

10.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Nee

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Vanaf de eerste verkoop aan een Laotiaanse klant

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee 

Registratieprocedure

Niet-ingezetenen moeten zich registreren en een Fiscaal Identificatienummer (TIN) verkrijgen van de Laotiaanse Belastingdienst

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale goederen, digitale platforms, e-commercediensten

Registratiedrempel

Geen drempel (eerste verkoop leidt tot registratie)

Indieningsinterval

Per kwartaal 

Indienen deadline

Voor de 20e dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal 

Vereisten voor e-facturatie

Voor B2B moeten buitenlandse leveranciers e-facturen uitreiken met hun eigen sjabloon

Bewaarplicht

10 jaar 

Handleidingen: Laos SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Per 1 augustus 2024 verplicht Laos niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten (waaronder online platforms) aan consumenten (B2C) in Laos om zich te registreren voor en btw te innen, ongeacht het verkoopbedrag.

 

De algemene btw-drempel is LAK 400.000.000; echter, niet-ingezeten leveranciers van digitale diensten kunnen verplicht zijn zich te registreren bij het leveren van belastbare diensten in Laos.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Niet-ingezeten aanbieders moeten zich registreren via het Digital Tax Services System (DTax System) of het TaxRIS-portaal. Een lokale dochteronderneming of belastingvertegenwoordiger is niet strikt vereist, hoewel er wel één geautoriseerd kan worden.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een fiscaal identificatienummer (TIN) wordt afgegeven door de Lao Tax Department (Ministerie van Financiën) na succesvolle online registratie.

Stap: 1 Standaardtarief

In Laos bedraagt het standaard btw-tarief 10% (Het standaardtarief werd in april 2024 hersteld van 7% naar 10%).

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 10%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Historisch gezien hanteerde Laos een bronheffing/btw-verlegging voor B2B. Echter, volgens Instructie 2024 (nr. 0558) zijn niet-ingezeten digitale aanbieders nu over het algemeen verplicht zich te registreren en btw in rekening te brengen op zowel B2B- als B2C-transacties, indien zij de drempelwaarde overschrijden.

Stap: 1 B2C verkopen

De leverancier moet 10% btw in rekening brengen op het moment van verkoop. Bewijs van de locatie van de klant (IP-adres, factuuradres of SIM-kaart MCC) moet worden bijgehouden.

Stap: 2 B2B verkopen

Leveranciers moeten nog steeds btw in rekening brengen. In tegenstelling tot veel rechtsgebieden vereist Laos momenteel dat de buitenlandse leverancier btw int en afdraagt, zelfs voor B2B, tenzij een specifieke vrijstelling van toepassing is via een platformregel.

Stap: 3 Factuurvereisten

Elektronische facturen moeten het volgende bevatten:

– Naam leverancier & TIN
– Opeenvolgend factuurnummer
– Datum van uitgifte
– Beschrijving van diensten
– Nettoprijs
– Btw-tarief (10%)
– Btw-bedrag
– Totaalprijs
– Naam/adres koper.

Stap: 1 Indieningsinterval

De aangiftefrequentie is driemaandelijks (voorheen maandelijks voor sommige entiteiten, maar de update van 2024 heeft dit vereenvoudigd voor niet-ingezetenen).

Stap: 2 Indieningstermijn

Belastingen moeten uiterlijk worden ingediend op de 20e dag van de maand volgend op het einde van het kwartaal (bijv. 20 april voor Q1).

Stap: 3 Indiening

Aangiften worden gedaan via het TaxRIS-portaal. Betalingen kunnen worden gedaan in LAK, USD of EUR via bankoverschrijving of geautoriseerde betaalgateways.

Stap: 4 Boekhouding

Fiscale administratie dient 10 jaar te worden bewaard. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Laos kan ontmoedigend zijn. PayPro Global treedt op als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands