Ставка податку за регіонами Laos

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Laos applies a standard 10% Value Added Tax (VAT) on cross-border digital products and electronic services supplied by non-resident businesses to local consumers, following a reinstatement of the 10% rate to support the state budget. Under Instruction 0558/MOF, foreign providers face a mandatory registration obligation with the Tax Department from their very first transaction, as there is no minimum monetary threshold. Because Laos does not utilize a traditional reverse charge mechanism for these digital supplies, compliance operates on a thrice-yearly filing cycle, with payments and electronic declarations submitted via the state’s online tax portal.

Мозаїчне зображення

Laos

Laos applies a Value Added Tax (VAT) at 10% to digital products and services sold by non-resident businesses to customers in Laos. VAT on cross-border digital services was implemented. 

Офіційне посилання уряду: Tax Department Ministry of Finance

10.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Tax applicable for

B2B and B2C

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

From the first sale to a Lao customer

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні 

Процедура реєстрації

Non-residents must register and secure a Tax Identification Number (TIN) from the Lao Tax Department

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Digital goods, digital platforms, e-commerce services

Поріг реєстрації

No threshold (first sale triggers registration)

Періодичність подання звітності

Квартально 

Кінцевий термін подання звітності

By the 20th day of the month following the end of the quarter 

Вимоги до електронного документообігу

For B2B, overseas suppliers must issue e-Invoices using their own template

Ведення обліку

10 years 

How-To Guides: Laos SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective August 1, 2024, Laos requires non-resident vendors of digital services (including online platforms) to consumers (B2C) in Laos to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

The general VAT threshold is LAK 400,000,000; however, non-resident digital service providers may be required to register when supplying taxable services in Laos.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Non-resident providers must register via the Digital Tax Services System (DTax System) or the TaxRIS portal. No local subsidiary or tax representative is strictly required, though one may be authorized.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

A Tax Identification Number (TIN) is issued by the Lao Tax Department (Ministry of Finance) upon successful online registration

Крок: 1 Стандартна ставка

In Laos, the standard VAT rate is 10% (The standard rate was restored from 7% to 10% in April 2024).

Крок: 2 Формула ставки

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 10%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Historically, Laos used a withholding/reverse charge for B2B. However, under the 2024 Instruction (No. 0558), non-resident digital providers are now generally required to register and charge VAT on both B2B and B2C transactions if they meet the threshold.

Крок: 1 Продаж B2C

The supplier must charge 10% VAT at the point of sale. Evidence of customer location (IP address, billing address, or SIM card MCC) must be maintained.

Крок: 2 Продаж B2B

Suppliers must still charge VAT. Unlike many jurisdictions, Laos currently requires the foreign supplier to collect and remit VAT even for B2B, unless a specific exemption applies via a platform rule.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Electronic invoices must include:

– Supplier Name & TIN
– Sequential Invoice Number
– Date of Issue
– Description of Services
– Net Price
– VAT Rate (10%)
– VAT Amount
– Total Price
– Buyer Name/Address.

Крок: 1 Період подання

The filing interval is quarterly (previously monthly for some entities, but the 2024 update simplified this for non-residents).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Taxes should be filed by the 20th day of the month following the end of the quarter (e.g., April 20 for Q1).

Крок: 3 Подання

Filings are done via the TaxRIS portal. Payments can be made in LAK, USD, or EUR via wire transfer or authorized payment gateways.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи слід зберігати протягом 10 років. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Laos’ VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська