Ставка податку за регіонами Туреччина

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажів SaaS у Туреччині: вичерпний посібник

Надійна податкова система Туреччини включає податок на додану вартість (ПДВ), впроваджений у 1984 році для впорядкування адміністрування податків та сприяння їх сплаті. Компанії, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS) у Туреччині, повинні точно дотримуватися правил ПДВ, щоб забезпечити відповідність та оптимізувати управління фінансами. Цей посібник містить детальний аналіз податку з продажів SaaS у Туреччині, що дає компаніям змогу чітко орієнтуватися в його складнощах.

Стандартна ставка ПДВ на послуги SaaS у Туреччині становить 18%. Це стосується більшості цифрових пропозицій у цій категорії. Примітно, що на певні товари та послуги діє знижена ставка ПДВ у розмірі 8%, включаючи електронні книги, газети та освітні публікації в цифрових форматах. Хоча ці категорії звільнені від сплати податків, підприємствам слід завжди бути в курсі будь-яких оновлень або змін до застосовних ставок ПДВ. Електронне виставлення рахунків-фактур стало обов'язковим, додавши процесу ефективності та безпеки.

Відповідність вимагає ретельної уваги до деталей. Податкові декларації з ПДВ необхідно подавати щомісяця в електронному вигляді. Платежі очікуються до 26 числа наступного місяця, щоб уникнути штрафів або ускладнень. Підприємства зобов'язані зберігати певні записи протягом щонайменше п'яти років. Це включає видані рахунки-фактури на продаж, отримані рахунки-фактури на купівлю, копії поданих декларацій з ПДВ та підтверджувальні платіжні документи. Крім того, митні документи та бухгалтерські записи мають бути доступними для цілей аудиту. Ведення ретельної документації має важливе значення для демонстрації відповідності та уникнення потенційних ризиків.

Мозаїчне зображення

Туреччина

Туреччина запровадила систему ПДВ у 1984 році, щоб покращити дотримання податкового законодавства та модернізувати адміністрування податків.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба

20.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

10.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

1% на електронне постачання газет або журналів.
8% для електронної поставки книг та подібних видань.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, включаючи газети, журнали та підручники в електронному вигляді

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація обов'язкова

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Нерезиденти можуть легко зареєструватися як платники ПДВ онлайн за допомогою спрощеної процедури. Хоча призначення місцевого податкового представника не є обов'язковим, це може бути корисним для більш легкого дотримання вимог.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Надання веб-сайтів, веб-сторінок, доменних імен, веб-хостингу та супутніх послуг.
Дистанційне обслуговування програмного забезпечення та обладнання, управління системою та онлайн-зберігання даних.
Продаж програмного забезпечення та цифрових продуктів, включаючи доступ, завантаження та оновлення (наприклад, антивірусні програми, блокувальники реклами, драйвери пристроїв та фільтри веб-сайтів).
Постачання зображень, текстів, інформації та послуг з підготовки баз даних.
Надання музики, фільмів, ігор (включаючи азартні ігри та ігри на випадковість), додатків з культурним, політичним, спортивним, мистецьким, науковим та розважальним контентом, а також покупки в додатках через комп'ютери, мобільні телефони або аналогічні пристрої.
Надання послуг дистанційного навчання.
Послуги радіо- та телевізійного мовлення.
Інші послуги Інтернету або електронних мереж, аналогічні до вищезазначених.

Штрафи

Штраф за несвоєчасну подачу: Якщо декларацію з ПДВ не подано вчасно, накладається штраф у розмірі 2500 турецьких лір за кожну пропущену декларацію.
Пеня за несвоєчасну сплату: За несвоєчасну сплату ПДВ нараховується пеня у розмірі 1,6% на місяць від суми заборгованості.
Штрафи за незадекларований ПДВ: Існують змінні штрафи за незадекларований ПДВ, які можуть бути значними залежно від суми податку, що не була задекларована.
Штрафи за порушення: Несвоєчасна подача та інші порушення можуть бути класифіковані як порушення, що призводить до додаткових штрафів згідно з Податковим кодексом Туреччини. Несвоєчасна подача вважається порушенням першого ступеня, що може призвести до штрафних санкцій, розмір яких щороку змінюється.
Штраф за втрати податку: Якщо втрати податку виникли внаслідок порушення, може бути застосовано штраф у розмірі самої суми податку.
Невиконання вимог електронного декларування: Невиконання вимог щодо електронного декларування може призвести до спеціального штрафу за порушення.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 26 числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Протягом щонайменше 5 років необхідно зберігати наступне:

Рахунки-фактури на продаж: Всі виставлені рахунки-фактури на продаж, включаючи електронні рахунки-фактури (e-Fatura).
Рахунки-фактури на купівлю: Всі отримані рахунки-фактури на купівлю.
Податкові декларації з ПДВ: Копії всіх поданих податкових декларацій з ПДВ.
Підтвердження оплати: Документація, що підтверджує сплату ПДВ до податкових органів.
Митна документація: За наявності, документи, що стосуються імпорту та митного оформлення.
Бухгалтерські записи: Загальні бухгалтерські записи, що підтверджують розрахунки та звітність з ПДВ.
Підтверджуюча документація: Будь-які додаткові документи, що підтверджують операції, заявлені для цілей ПДВ.

Посібники: ПДВ на SaaS в Туреччині

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2018 року Туреччина вимагає, щоб нерезидентні постачальники цифрових послуг споживачам (B2C) у Туреччині реєструвалися та стягували ПДВ, незалежно від суми продажів.

 

• B2C: Немає порогу для нерезидентних постачальників електронних послуг турецьким фізичним особам. Ви повинні зареєструватися з першого продажу.
• Примітка DST: Окремий податок на цифрові послуги (7,5%) застосовується лише, якщо глобальний дохід перевищує €750 млн І місцевий дохід перевищує 20 млн TRY. Більшості стандартних SaaS потрібен лише ПДВ.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструватися онлайн через Digital Tax Office (Dijital Vergi Dairesi) спеціально для «Special VAT Liability for Electronic Service Providers» (KDV Mükellefiyeti).

Крок: 3 Отримайте TIN

Після реєстрації вам видається Tax Identification Number (Vergi Kimlik Numarası).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Застосовуйте стандартну ставку ПДВ у розмірі 20% (збільшено з 18% у липні 2023 року).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте цю формулу:

 

Сума ПДВ = Чиста ціна x 20%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Поставки цифрових послуг турецьким компаніям, зареєстрованим платниками ПДВ, підпадають під дію механізму зворотного нарахування ПДВ. Іноземний постачальник не нараховує ПДВ; турецький покупець декларує та сплачує його за допомогою “Декларації з ПДВ № 2”.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні нараховувати 20% ПДВ на всі цифрові послуги, що надаються фізичним особам (неплатникам ПДВ) у Туреччині. Ціна, що відображається для споживачів, має включати ПДВ.

Крок: 2 Продаж B2B

• Зареєстрований покупець: Не нараховуйте ПДВ. Відповідальність несе покупець. Ви повинні перевірити їхній податковий ідентифікатор.

• Незареєстрований покупець: Розглядайте як B2C продаж та стягуйте 20% ПДВ.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземні постачальники за спеціальним режимом ПДВ не зобов'язані видавати офіційні “турецькі рахунки” (Fatura), але повинні надати квитанцію/документ, що містить:

• Найменування постачальника & Податковий номер
• Найменування покупця
• Дата & Унікальний номер
• Опис послуги
• Сума брутто & Сума ПДВ (або заява про включення податку)

Крок: 1 Період подання

Подавайте податкову декларацію з ПДВ № 3 (KDV-3) щомісяця.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації мають бути подані до 28-го числа місяця, що настає за звітним періодом (наприклад, декларація за січень подається до 28 лютого). Платіж також має бути здійснений до цієї дати.

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через портал Цифрового податкового управління. Платежі мають здійснюватися в турецьких лірах (TRY) за допомогою кредитної картки або міжнародного банківського переказу на рахунок податкового органу в банку Ziraat.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи протягом 5 років (строк позовної давності).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Туреччині може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська