Ставка податку за регіонами Вірджинія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Підприємства у Вірджинії повинні бути в курсі державних вимог щодо податку з продажу та використання для SaaS. Це включає розуміння загальної ставки податку з продажу та використання у розмірі 5,3%, яка застосовується до більшості цифрових послуг, включаючи SaaS. Хоча наразі немає вимог щодо електронних рахунків-фактур, підприємствам слід зберігати точні записи щонайменше 3 роки для можливих аудиторських перевірок. Консультація з податковим фахівцем може допомогти забезпечити дотримання податкових норм Вірджинії щодо SaaS.

Мозаїчне зображення

Вірджинія

Вірджинія підтримує прогресивну структуру оподаткування зі ставками до 5,75%, зосереджуючись на фінансуванні освіти та державних послуг за рахунок своїх податкових надходжень.

Офіційне посилання уряду: Податки Вірджинії

5.30%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь у Податковому департаменті Вірджинії, щоб отримати свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму 500 (Податкова декларація корпорації Вірджинії з податку на прибуток), якщо ви отримуєте дохід із джерела у Вірджинії.
Призначте зареєстрованого агента у Вірджинії, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця або щоквартально

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації про доходи та підтвердні документи: мінімум 3 роки

Діапазон місцевих ставок

0% – 1%

Практичні посібники: Вірджинія SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2019 року Вірджинія вважає, що підприємства, які здійснюють продажі на суму 100 000 доларів США або більше у Вірджинії, або щонайменше 200 окремих торгових операцій на території штату протягом попереднього або поточного календарного року, мають економічний зв'язок (economic nexus). Це означає, що штат вважає цих постачальників зобов'язаними стягувати податок з продажів з покупців у штаті. Департамент оподаткування Вірджинії надає детальне пояснення щодо економічного зв'язку для віддалених продавців та посередників ринку.

 

Реєстрація для стягнення податку з продажів є обов'язковою, якщо для оподатковуваних товарів виконуються умови nexus.

 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрація для податку з продажів та використання здійснюється у Virginia Department of Taxation через портал Virginia Tax Online Services.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації Вірджинія видає Sales Tax Account Number (іноді його називають sales tax permit або account ID) через Virginia Department of Taxation.

Крок: 1 Стандартна ставка

Оскільки SaaS та інші програмні/цифрові послуги, що надаються електронними засобами, як правило, звільнені від податку з продажів Вірджинії, для цих послуг не застосовується стандартна ставка податку з продажів. Для оподатковуваного матеріального особистого майна та певних послуг базова ставка починається з 4.3 %, при цьому місцеві доплати призводять до комбінованих ставок, як правило, від ~5.3 % до ~7 % залежно від місцевості.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x Ставка податку з продажів

(лише якщо товар є оподатковуваним матеріальним особистим майном або оподатковуваною послугою)

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Вірджинія не застосовує механізм зворотного нарахування для податку штату з продажів/використання таким чином, як це роблять системи ПДВ/GST; якщо певний продаж оподатковується, і продавець зобов'язаний стягувати податок (на основі нексусу), продавець стягує його з клієнта. Цифрові послуги, такі як SaaS, які звільнені, не призводять до зворотного нарахування.

Крок: 1 Продаж B2C

Якщо SaaS продається приватним споживачам у Вірджинії, податок з продажів не стягується, оскільки SaaS, як правило, не оподатковується як послуга/цифрова доставка.

Крок: 2 Продаж B2B

Продажі SaaS бізнес-покупцям у Вірджинії залишаються неоподатковуваними згідно з чинним законодавством. Загальні продажі оподатковуваних матеріальних товарів/послуг бізнес-клієнтам оподатковуватимуться, якщо будуть досягнуті порогові значення nexus.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для оподатковуваних транзакцій, що підлягають податку з продажів/використання (не SaaS), рахунки-фактури зазвичай повинні містити:

  • Назва та адреса постачальника;
  • Обліковий номер з податку з продажів Вірджинії;
  • дата/номер рахунку-фактури; 
  • ім'я/адреса покупця;
  • опис та кількість товарів/послуг;
  • оподатковувана сума та сума податку;
  • загальна сума до сплати.

 

Офіційні вказівки щодо конкретних обов'язкових полів доступні через ресурси Департаменту оподаткування Вірджинії.

Крок: 1 Період подання

Для оподатковуваних облікових записів податку з продажів/використання періоди подання звітності (щомісячно, щоквартально) залежать від податкового зобов'язання та призначаються Департаментом оподаткування Вірджинії.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Декларації та платежі щодо податку з продажів/використання, як правило, мають бути подані та сплачені не пізніше 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подавайте та сплачуйте через Virginia Tax Online Services (eForms and eFiling). Підтримуються електронні способи оплати, включаючи ACH та кредитні/дебетові картки.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте записи, що підтверджують податкові декларації з податку з продажу/використання (рахунки-фактури, квитанції, сертифікати звільнення, документація, що підтверджує nexus) щонайменше 3 роки; конкретні вимоги щодо зберігання деталізовані Virginia Department of Taxation.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування у питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва у Вірджинії може бути непростим. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська