Ставка податку за регіонами Аруба

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податковий ландшафт Аруби для непрямого оподаткування визначається 7% складеним податком з обороту (що включає BBO, BAVP та BAZV) після безстрокового відтермінування запропонованої реформи ПДВ у розмірі 12,5%. Варто зазначити, що цей 7% комбінований податок суворо застосовується до нерезидентних постачальників цифрових товарів та електронних послуг, які продають місцевим споживачам, вимагаючи реєстрації з першої ж транзакції. Дотримання вимог є повністю цифровим, з обов'язковою щомісячною електронною подачею звітів та платежами, що підлягають сплаті до 15-го числа наступного місяця.

Аруба

Аруба не застосовує систему ПДВ; вона стягує багатошаровий податок з обороту із загальною ставкою 7% (BBO 2,5% + BAVP 1,5% + BAZV 3%) з 1 січня 2023 року.

Офіційне посилання уряду: Офіційне урядове посилання

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Відсутня знижена ставка для цифрових товарів та послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

За бажанням

Процедура реєстрації

Зареєструватися в DIMP через онлайн-портал BOi; нерезиденти можуть призначити фіскального представника, який заміщує їх щодо зобов'язань з подання звітності та сплати податків

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, Програмне забезпечення, Відеоігри, Цифрові продукти

Штрафи

Додаткова плата за несвоєчасне подання/сплату: мінімум Afl. 250, максимум Afl. 10 000.

Груба недбалість: до 100% від суми податку, що підлягає сплаті.

Поріг реєстрації

Перша транзакція

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 15 числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Обов'язково

Посібники: Aruba SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2023 року Аруба вимагає від постачальників-нерезидентів певних послуг, включаючи цифрові послуги, що надаються споживачам (B2C) на Арубі, зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Процес для іноземних постачальників електронних послуг є спеціальною реєстрацією для податку з обороту (BBO/BAZV/BAVP) на електронні послуги. Це здійснюється через Departamento di Impuesto (Податковий департамент).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий ідентифікаційний номер, виданий підприємству, буде місцевим податковим ідентифікатором для цілей податку з обороту. Органом, що видає його, є Departamento di Impuesto (Податковий департамент).

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Комбінована податкова ставка, зазвичай звана Податком з обороту (BBO/BAZV/BAVP), становить 7,00% від валової ціни послуги.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

Сума ПДВ = Валова ціна X 7.00%

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець електронних послуг-нерезидент повинен збирати та сплачувати 7,00% податку з обороту (BBO/BAZV/BAVP) з приватного споживача на Арубі. Місце постачання вважається місцем проживання клієнта.

Крок: 2 Продаж B2B

Продавець-нерезидент НЕ стягує податок у розмірі 7,00%. У рахунку-фактурі має бути зазначено, що операція підлягає застосуванню механізму зворотного нарахування, що покладає відповідальність за податок на ділового клієнта з Аруби.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Для внутрішніх продажів заборонено зазначати BBO/BAZV/BAVP як окремий рядок у рахунку-фактурі/чеку, що означає, що ціна повинна включати податки.

Для транскордонних B2B-продажів, що підлягають зворотному нарахуванню, рахунок-фактура, виставлений іноземним постачальником, зазвичай має містити:

назва постачальника
їхній податковий номер
ім'я та адреса клієнта
номер рахунку-фактури
опис послуги
чиста ціна
чітке зазначення, що застосовується механізм зворотного нарахування

Крок: 1 Період подання

Інтервал подання звітності, як правило, щомісячний для податку з обороту (BBO/BAZV/BAVP).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податкова декларація зазвичай подається до 15-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Подання здійснюється через електронну систему Departamento di Impuesto (Податкового департаменту). Платники податків можуть бути зобов'язані призначити місцевого податкового агента. Способи оплати зазвичай надаються Податковим департаментом.

Крок: 4 Ведення обліку

Мінімальний термін зберігання податкових записів зазвичай становить 7 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та податковому представництві Аруби може бути складним завданням. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включно з реєстрацією ПДВ та податковим представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом