Ставка податку за регіонами Оман

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Огляд ПДВ на SaaS в Омані

Оман запровадив систему податку на додану вартість (ПДВ) у 2021 році в рамках своєї стратегії економічної диверсифікації. Ця система застосовується до всіх товарів і послуг, включно з цифровими послугами, такими як Програмне забезпечення як послуга (SaaS). Стандартна ставка ПДВ в Омані становить 5,0%, яка застосовується до більшості продуктів і послуг SaaS. Підприємства, що надають послуги SaaS в Омані, повинні зареєструватися платниками ПДВ, якщо їхній оподатковуваний обіг перевищує поріг у 38 500 OMR.

Мозаїчне зображення

Оман

Оман запровадив систему ПДВ у 2021 році, щоб урізноманітнити джерела доходів і покращити державні фінанси.

Офіційне посилання уряду: Податкова служба

5.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає окремих цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Реєстрація є обов'язковою незалежно від обороту

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Нерезидентні компанії зобов'язані подавати заявку на реєстрацію платником ПДВ в Омані в електронному вигляді. Для цього вони повинні подати до Податкової служби Оману заповнену форму Excel разом з такими підтвердними документами:

Копію реєстраційних документів компанії
Копію документів, що посвідчують особу
Копію банківської гарантії (якщо застосовується)
Копію договору про призначення податкового представника (якщо застосовується)
Копію документа, що підтверджує трудові відносини керівника компанії
Податкова служба може запросити додаткову інформацію за необхідності.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

В Омані цифрові товари або послуги визначаються як будь-які нематеріальні продукти або послуги, що постаються або доступні в електронному вигляді через Інтернет або інші цифрові мережі. Податкова служба Оману спеціально згадує наступні категорії:

Цифрові товари:

Програмне забезпечення: Програмне забезпечення, що завантажується, програми, мобільні додатки та оновлення.
Цифровий контент: Електронні книги, музика, фільми, ігри, онлайн-курси та інші цифрові медіа.
Цифрові зображення та графіка: Стокові фотографії, ілюстрації та елементи дизайну.
Цифрові послуги:

Хмарні сервіси: SaaS (програмне забезпечення як послуга), PaaS (платформа як послуга), IaaS (інфраструктура як послуга).
Стрімінгові сервіси: Платформи для потокового передавання відео та музики (наприклад, Netflix, Spotify).
Онлайн-реклама: Рекламні оголошення, що відображаються на вебсайтах, платформах соціальних медіа або в пошукових системах.
Онлайн-ігри: Багатокористувацькі онлайн-ігри та віртуальні товари в цих іграх.
Веб-хостинг та реєстрація доменних імен: Послуги зі створення та підтримки вебсайтів.
Платформи електронного навчання: Онлайн-курси та освітні ресурси.
Онлайн-майданчики: Платформи, що полегшують онлайн-продаж товарів або послуг.
Онлайн-сервіси підписки: Підписки на доступ до цифрового контенту або послуг.

Штрафи

Неподання декларації з ПДВ або надання невірної інформації в ній в Омані може призвести як до тюремного ув'язнення, так і/або до фінансових санкцій.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Останній день місяця, що настає за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

Необов'язково

Ведення обліку

Наступні документи необхідно зберігати протягом 10 років:

Податкові накладні (виписані та отримані)
Кредитні та дебетові повідомлення
Імпортно-експортна документація
Інші відповідні документи, пов'язані з транзакціями
Головна книга
Касова книга
Виписки з банку
Журнальні записи, пов'язані з операціями з ПДВ
Копії поданих декларацій з ПДВ
Підтвердження оплати будь-якого нарахованого ПДВ

Практичні посібники: Оман SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 квітня 2021 року Оман вимагає від постачальників цифрових послуг-нерезидентів споживачам (B2C) в Омані зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти повинні зареєструватися через Портал електронних послуг Податкової служби Оману (OTA). Необхідно призначити “Відповідальну особу” (резидента Оману) або Податкового представника для управління зобов'язаннями. Може знадобитися банківська гарантія (приблизно 5% від очікуваних річних поставок).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Відповідний орган видає ідентифікаційний номер платника ПДВ (VATIN) після успішної реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

В Омані застосовується стандартна ставка 5% до більшості цифрових послуг та SaaS.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 5%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Це стосується транскордонних B2B продажів. Якщо оманський покупець зареєстрований як платник ПДВ, механізм зворотного нарахування (RCM) перекладає податкове зобов'язання на покупця. Іноземний продавець не нараховує ПДВ у рахунку-фактурі.

Крок: 1 Продаж B2C

Ви повинні стягувати 5% ПДВ у пункті продажу. Ви несете відповідальність за визначення місцезнаходження клієнта (за допомогою IP-адреси, платіжної адреси або коду країни SIM-картки).

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо покупець надає дійсний Оманський VATIN, не стягуйте ПДВ. Покупець самостійно нараховує ПДВ через RCM.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Повинно включати:

  • «Податкова накладна» чітко відображена;
  • Назва, адреса постачальника та VATIN;
  • Порядковий номер рахунку-фактури;
  • Дата виставлення;
  • Назва та адреса клієнта;
  • Опис послуг;
  • Загальна сума (без ПДВ);
  • Ставка ПДВ (5%);
  • Загальна сума ПДВ;
  • Загальна сума (включно з ПДВ).

Крок: 1 Період подання

Податки слід подавати зазвичай щоквартально (на основі календарних кварталів).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки слід подавати протягом 30 днів після закінчення податкового періоду (наприклад, 30 квітня для першого кварталу).

Крок: 3 Подання

Податки можна подавати в електронному вигляді через податковий портал OTA. Платежі мають здійснюватися в оманських ріалах (OMR) банківським переказом або кредитною карткою.

Крок: 4 Ведення обліку

Документи, включаючи рахунки-фактури та бухгалтерські книги, повинні зберігатися протягом 10 років. (15 років для послуг, пов'язаних з нерухомістю).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в процесах реєстрації ПДВ та фіскального представництва Оману може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, керуючи цими складнощами, включно з реєстрацією ПДВ та фіскальним представництвом там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська