Ставка податку за регіонами Сінгапур

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS (GST) у Сінгапурі

Сінгапур запровадив податок на товари та послуги (GST) у 1994 році, створивши оптимізовану систему оподаткування, спрямовану на посилення відповідності та збору доходів. У цих рамках підприємства, що працюють у Сінгапурі, включаючи ті, що пропонують програмне забезпечення як послугу (SaaS), повинні дотримуватися певних податкових правил. Цей посібник розкриває нюанси податку з продажу SaaS у Сінгапурі, надаючи підприємствам знання, необхідні для безперешкодного дотримання вимог.

Стандартна ставка GST у Сінгапурі наразі становить 9%. Ця ставка застосовується до постачання більшості товарів і послуг, включаючи SaaS-рішення. Важливо зазначити, що, на відміну від деяких юрисдикцій, Сінгапур не пропонує знижених або нульових категорій GST для конкретних цифрових послуг, забезпечуючи послідовний податковий ландшафт у різних галузях. Отже, компанії, що пропонують SaaS у Сінгапурі, повинні враховувати 9% GST у своїх цінових стратегіях та комунікаціях з клієнтами.

Що стосується управління вашими зобов’язаннями щодо GST, Сінгапур застосовує щоквартальну частоту подання звітів. Це означає, що підприємства повинні подавати декларації GST і сплачувати будь-які податки, що підлягають сплаті, органам влади кожні три місяці. Кінцевий термін сплати припадає на один місяць після закінчення кожного звітного періоду, що забезпечує достатньо часу для точного звітування та виконання податкових зобов’язань.

Мозаїчне зображення

Сінгапур

Сінгапур запровадив податок на товари та послуги (GST) у 1994 році, щоб спростити оподаткування та покращити дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: Inland Revenue Authority of Singapore

9.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає жодних конкретних цифрових товарів чи послуг, звільнених від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Після перевищення порогу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зменшити податкове навантаження на іноземних постачальників та операторів електронних торговельних майданчиків, вони будуть зареєстровані за спрощеним режимом «тільки сплата». Хоча заяви про відшкодування вхідного податку на оподатковувані покупки, здійснені в Сінгапурі, не дозволені, цей режим пропонує спрощену звітність та вимоги до документації щодо GST.

Компанії можуть зареєструватися як платники GST, заповнивши заявку на реєстрацію GST для іноземних постачальників та надавши необхідну інформацію.

Немає потреби призначати місцевого агента для вирішення податкових питань у Сінгапурі, а також не вимагається застава під час реєстрації.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантажуваний цифровий контент, такий як мобільні додатки, електронні книги та фільми.
Медіа за підпискою, включаючи новини, журнали, потокове передавання телевізійних шоу, музику та онлайн-ігри.
Програмне забезпечення, таке як завантажувані програми, драйвери, фільтри веб-сайтів та брандмауери.
Послуги електронного управління даними, включаючи хостинг веб-сайтів, онлайн-сховища даних, спільне використання файлів та хмарне сховище.
Послуги підтримки, що надаються в електронному вигляді для сприяння транзакціям, які можуть не бути цифровими за своєю природою, такі як комісії, плата за розміщення оголошень та плата за послуги.

Штрафи

Штрафні санкції можуть бути накладені у таких випадках:

Неповідомлення або несвоєчасне повідомлення про реєстрацію GST
Несвоєчасне подання або неподання декларацій GST
Подання невірних декларацій GST
Несвоєчасна сплата або несплата GST
Неведення належного обліку
Невиконання обов'язків особи, зареєстрованої як платник GST у Сінгапурі
Наприклад, буде застосовано штраф у розмірі 5%, а потім додатковий штраф у розмірі 2% (але не більше 50% від суми несплаченого податку) за кожний повний місяць прострочення сплати податку.

Починаючи з 1 квітня 2018 року, негайно накладається штраф за несвоєчасне подання декларації GST у розмірі 200 доларів США, якщо декларація GST не подана до встановленого терміну. Додатковий штраф у розмірі 200 доларів США накладатиметься за кожний повний місяць прострочення подання декларації GST F5/F8, максимум до 10 000 доларів США за кожну неподану декларацію F5/F8.

Поріг реєстрації

1 млн SGD глобально ТА 100 тис. SGD у Сінгапурі

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

Через один місяць після закінчення звітного періоду

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Підприємства, зареєстровані як платники GST, зобов'язані вести точну та повну ділову та бухгалтерську документацію протягом щонайменше 5 років. Ці записи мають важливе значення для підтвердження декларацій GST та забезпечення відповідності податковим нормам. Належна документація включає рахунки-фактури, квитанції та інші відповідні фінансові документи, які мають бути готові до перевірки в разі потреби.

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Сінгапурі

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2020 року Сінгапур вимагає від постачальників-нерезидентів (включно з онлайн-платформами) цифрових послуг для споживачів (B2C) у Сінгапурі зареєструватися та стягувати ПДВ, якщо їхні продажі перевищують 1 мільйон SGD у всьому світі та 100 000 SGD оподатковуваних продажів у Сінгапурі протягом 12-місячного періоду.

 

З 1 січня 2023 року Сінгапур розширив сферу дії послуг на всі послуги, що надаються дистанційно.

 

Реєстрація є обов'язковою, якщо дотримані обидві умови:
1. Глобальний річний оборот перевищує 1 000 000 SGD.
2. Вартість цифрових/віддалених послуг B2C до Сінгапуру перевищує 100 000 SGD.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся онлайн через IRAS MyTax Portal в рамках “Режиму реєстрації закордонних постачальників (OVR)”. Місцевий представник для режиму OVR не потрібен.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Надається реєстраційний номер платника GST. 

  • Формат: M9-0000000-X (для постачальників OVR).

Крок: 1 Стандартна ставка GST

Ставка GST у Сінгапурі становить 9%.

Крок: 2 Формула GST

Щоб розрахувати суму податку, будь ласка, скористайтеся цією формулою: 

 

Сума податку = Чиста ціна x 9%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Так. Іноземні постачальники не стягують GST з продажів B2B зареєстрованим для GST сінгапурським компаніям. Місцевий покупець обліковує податок за механізмом «зворотного нарахування».

  • Категорія товарів/послуг, що підлягає зниженому/звільненому оподаткуванню: Так: Схвалені освітні послуги визнаних установ. Установа має бути схвалена органами влади.

Крок: 1 Продаж B2C

Нараховуйте 9% GST за “віддалені послуги” (цифрові послуги), що надаються клієнтам, не зареєстрованим як платники GST у Сінгапурі.

Крок: 2 Продаж B2B

Не нараховуйте GST, якщо клієнт надає дійсний реєстраційний номер платника GST. Перевіряйте номер через вебсайт IRAS.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземні постачальники OVR зазвичай не зобов’язані виставляти повні податкові накладні для B2C, але рекомендується надавати квитанцію/спрощений рахунок, що містить:

• Назва постачальника & Реєстраційний номер платника GST
• Дата виписки
• Опис послуг
• Загальна сума до сплати (включаючи GST)

 

Для B2B: Виставте комерційний рахунок-фактуру із зазначенням “зворотного нарахування ПДВ”, якщо це застосовно.

Крок: 1 Період подання

Податки мають подаватися щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки подаються до кінця місяця, наступного за звітним кварталом (наприклад, 30 квітня за квартал, що закінчується 31 березня).

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через портал IRAS MyTax. Оплата має бути здійснена за допомогою телеграфного переказу або міжбанківської системи GIRO.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові документи слід зберігати щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ Сінгапуру та фіскальному представництві може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська