Steuersatz nach Region Singapur

Region auswählen

Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die SaaS-Umsatzsteuer (GST) in Singapur verstehen

Singapur führte 1994 die Goods and Services Tax (GST) ein und schuf damit ein gestrafftes Steuersystem, das auf die Verbesserung der Compliance und der Steuereinnahmen ausgerichtet ist. Innerhalb dieses Rahmens müssen Unternehmen, die in Singapur tätig sind, einschliesslich derjenigen, die Software as a Service (SaaS) anbieten, spezifische Steuervorschriften einhalten. Dieser Leitfaden befasst sich mit den Einzelheiten der Umsatzsteuer auf SaaS in Singapur und vermittelt Unternehmen das notwendige Wissen für eine reibungslose Einhaltung der Vorschriften.

Der Standard-GST-Satz in Singapur beträgt derzeit 9 %. Dieser Satz gilt für die Bereitstellung der meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich SaaS-Lösungen. Es ist entscheidend zu beachten, dass Singapur im Gegensatz zu einigen anderen Rechtsgebieten keine ermäßigten oder zum Nullsatz besteuerte GST-Kategorien für spezifische digitale Dienstleistungen anbietet, wodurch eine konsistente Steuerlandschaft in verschiedenen Branchen gewährleistet ist. Folglich sollten Unternehmen, die SaaS in Singapur anbieten, die 9 % GST in ihre Preisstrategien und Kundenkommunikation berücksichtigen.

Bei der Verwaltung Ihrer GST-Verpflichtungen wendet Singapur eine vierteljährliche Einreichungsfrequenz an. Das bedeutet, dass Unternehmen alle drei Monate GST-Erklärungen einreichen und die fällige Steuer an die Behörden abführen müssen. Die Zahlungsfrist endet einen Monat nach dem Ende eines jeden Abrechnungszeitraums, so dass ausreichend Zeit für eine genaue Berichterstattung und die Erfüllung der Steuerschuld besteht.

Mosaikbild

Singapur

Singapur führte 1994 eine Steuer auf Waren und Dienstleistungen (GST) ein, um das Steuerwesen zu vereinfachen und die Einhaltung der Steuervorschriften zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Inland Revenue Authority of Singapore

9.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Für keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen gibt es eine reduzierte Steuer

Steuerbefreite Produktkategorien

Es gibt keine spezifischen digitalen Güter oder Dienstleistungen, die von der Steuer befreit sind.

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Sobald der Schwellenwert überschritten wurde

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Nein

Registrierungsverfahren

Um den Aufwand für die Einhaltung der Vorschriften für ausländische Lieferanten und Betreiber elektronischer Marktplätze zu verringern, werden diese unter einem vereinfachten Pay-only-Regime registriert. Obwohl Vorsteuerabzüge für steuerpflichtige Einkäufe in Singapur nicht zulässig sind, bietet dieses Regime vereinfachte Anforderungen an die GST-Meldung und -Dokumentation.

Unternehmen können sich für die GST registrieren, indem sie das GST-Registrierungsantragsformular für ausländische Anbieter ausfüllen und die erforderlichen Informationen einreichen.

Es ist nicht erforderlich, einen lokalen Vertreter mit der Verwaltung von Steuerangelegenheiten in Singapur zu beauftragen, und es ist auch keine Sicherheitsleistung bei der Registrierung zu hinterlegen.

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Herunterladbare digitale Inhalte wie mobile Apps, E-Books und Filme.
Abonnementbasierte Medien, einschließlich Nachrichten, Zeitschriften, Streaming von Fernsehsendungen, Musik und Online-Spiele.
Softwareprogramme, wie z. B. Software-Downloads, Treiber, Website-Filter und Firewalls.
Elektronische Datenverwaltungsdienste, einschließlich Website-Hosting, Online-Data-Warehousing, Filesharing und Cloud-Speicher.
Elektronisch erbrachte Supportleistungen zur Erleichterung von Transaktionen, die möglicherweise nicht digitaler Natur sind, wie z. B. Provisionen, Listungsgebühren und Servicegebühren.

Strafen

In folgenden Situationen können Strafen verhängt werden:

Versäumnis oder Verzögerung bei der Meldung zur GST-Registrierung
Verspätete oder nicht erfolgte Einreichung von GST-Erklärungen
Einreichung falscher GST-Erklärungen
Verspätete oder nicht erfolgte Zahlung der fälligen GST
Versäumnis, ordnungsgemäße Aufzeichnungen zu führen
Nichteinhaltung der Pflichten einer GST-registrierten Person in Singapur
Beispielsweise wird für jeden vollen Monat, in dem die Steuer nicht bezahlt wird, eine Strafe von 5 %, gefolgt von einer zusätzlichen Strafe von 2 % (begrenzt auf 50 % der ausstehenden Steuer) erhoben.

Ab dem 1. April 2018 wird sofort eine Strafe von 200 US-Dollar für verspätete Einreichung erhoben, wenn die GST-Steuererklärung nicht fristgerecht eingereicht wird. Für jeden weiteren angefangenen Monat, in dem die GST F5/F8-Steuererklärung nicht eingereicht wird, wird eine zusätzliche Strafe von 200 US-Dollar erhoben, bis zu einem Höchstbetrag von 10.000 US-Dollar für jede nicht eingereichte F5/F8-Steuererklärung.

Registrierungsschwelle

SGD 1M weltweit UND SGD 100K Singapur

Einreichungsintervall

Vierteljährlich

Abgabetermin

Einen Monat nach dem Ende des Buchungszeitraums

E-Rechnungsanforderungen

ja

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

GST-registrierte Unternehmen sind verpflichtet, genaue und vollständige Geschäfts- und Buchhaltungsunterlagen für einen Zeitraum von mindestens 5 Jahren aufzubewahren. Diese Unterlagen sind unerlässlich, um GST-Erklärungen zu belegen und die Einhaltung der Steuervorschriften zu gewährleisten. Zu einer ordnungsgemäßen Dokumentation gehören Rechnungen, Quittungen und andere relevante Finanzdokumente, die im Bedarfsfall für eine Überprüfung leicht zugänglich sein müssen.

Anleitungen: SaaS-Mehrwertsteuer in Singapur

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Januar 2020 verpflichtet Singapur nicht ansässige Anbieter (einschließlich Online-Plattformen) digitaler Dienstleistungen an Verbraucher (B2C) in Singapur, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, wenn ihr weltweiter Umsatz 1 Million SGD und die steuerpflichtigen Umsätze in Singapur 100.000 SGD innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten übersteigen.

 

Ab dem 1. Januar 2023 erweiterte Singapur den Geltungsbereich der Dienstleistungen auf alle aus der Ferne erbrachten Dienstleistungen.

 

Die Registrierung ist obligatorisch, wenn beide Bedingungen erfüllt sind:
1. Der weltweite Jahresumsatz übersteigt 1.000.000 SGD.
2. Der Wert der digitalen B2C-Dienstleistungen/Fernleistungen nach Singapur übersteigt 100.000 SGD.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich online über das IRAS MyTax Portal unter dem Regime der “Overseas Vendor Registration (OVR)”. Für das OVR-Regime ist kein lokaler Vertreter erforderlich.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine GST-Registrierungsnummer wird vergeben. 

  • Format: M9-0000000-X (für OVR-Anbieter).

Schritt: 1 Standard-GST-Satz

Der GST-Satz in Singapur beträgt 9 %.

Schritt: 2 GST-Formel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie bitte diese Formel: 

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 9 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Ja. Ausländische Lieferanten erheben keine GST auf B2B-Verkäufe an GST-registrierte Unternehmen in Singapur. Der lokale Käufer führt die Steuer im Rahmen des “Reverse-Charge”-Verfahrens ab.

  • Produktkategorie, die für ermäßigte/befreite Steuern berechtigt ist: Ja: Anerkannte Bildungsdienstleistungen von anerkannten Einrichtungen. Die Einrichtung muss von den Behörden genehmigt sein.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Erheben Sie 9 % GST auf “Fernleistungen” (digitale Dienstleistungen), die an nicht-GST-registrierte Kunden in Singapur erbracht werden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Berechnen Sie keine GST, wenn der Kunde eine gültige GST-Registrierungsnummer angibt. Validieren Sie die Nummer über die IRAS-Website.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ausländische OVR-Anbieter sind in der Regel nicht verpflichtet, für B2C vollständige Steuerrechnungen auszustellen, aber ein Beleg/eine vereinfachte Rechnung wird empfohlen, welche Folgendes enthält:

• Name des Lieferanten & GST-Reg-Nummer
• Ausstellungsdatum
• Leistungsbeschreibung
• Zu zahlender Gesamtbetrag (GST inklusive)

 

Für B2B: Stellen Sie eine Handelsrechnung aus, die “Reverse Charge” ausweist, falls zutreffend.

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Steuern sind vierteljährlich einzureichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Steuern werden bis zum Ende des Monats, der auf das Abrechnungsquartal folgt, eingereicht (z.B. 30. April für das am 31. März endende Quartal).

Schritt: 3 Einreichung

Steuern werden elektronisch über das IRAS MyTax Portal eingereicht. Die Zahlung muss per Telegraphischer Überweisung oder Interbank GIRO erfolgen.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Steuern sollten mindestens 5 Jahre lang aufbewahrt werden.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Singapurs Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese komplexen Aufgaben, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

Überfordert von der SaaS-Umsatzsteuerkonformität?

Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

Mit einem Experten sprechen
Mosaikbild
de_DEDeutsch
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 de_DEDeutsch