Steuersatz nach Region Louisiana

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Louisiana SaaS-Umsatzsteuer: Ein Überblick

In Louisiana liegt der aktuelle Umsatzsteuersatz für SaaS und andere digitale Dienstleistungen bei 5,0 %. Angesichts laufender Diskussionen über potenzielle Steuerreformen zur Bewältigung fiskalischer Herausforderungen ist es für Unternehmen entscheidend, über zukünftige Änderungen informiert zu bleiben. Stand heute wird im Bundesstaat weder ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz angewendet noch werden spezifische Kategorien von Produkten oder Dienstleistungen von der Steuer befreit. Daher ist das Verständnis Ihrer genauen Verpflichtungen und das Zurechtfinden in der Compliance-Landschaft unerlässlich für reibungslose Abläufe.

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Louisiana

Die Umsatzsteuer in Louisiana verbleibt bei 4,45 %, während weiterhin Diskussionen über eine Steuerreform geführt werden, um Haushaltsdefizite zu beheben und die Haushaltsstabilität zu verbessern.

Offizieller Link der Regierung: Louisiana Department of Revenue

5.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Louisiana Department of Revenue, um eine Umsatzsteuer-Kontonummer zu erhalten.
Reichen Sie das Formular CIFT-620 (Louisiana Corporation Income and Franchise Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Louisiana erzielen.
Ernennen Sie bei Bedarf einen registrierten Vertreter in Louisiana

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 7%

Anleitungen: Louisiana SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Ihr Unternehmen muss in Louisiana Umsatzsteuer einziehen, wenn Sie eine steuerliche Anknüpfung (Nexus) in diesem Bundesstaat haben. Verkäufer können an einen Bundesstaat gebunden sein, wenn sie eine physische oder wirtschaftliche Präsenz (Nexus) aufweisen.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine greifbare Präsenz oder Aktivität in dem Bundesstaat zu haben, was eine Verpflichtung zur Zahlung der Umsatzsteuer dort begründet.
  • Wirtschaftlicher Nexus bedeutet, die wirtschaftliche Schwelle eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen zu überschreiten.

Keine spezifische wirtschaftliche Nexus-Schwelle nur für SaaS; Fernverkäufer müssen sich registrieren, wenn der Umsatz USD 100.000 übersteigt. Die Registrierung wird verpflichtend, sobald die Schwelle überschritten wird.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich als Remote-Verkäufer bei der Louisiana Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers über das staatliche Online-Registrierungssystem. Der Prozess erfordert Angaben zur Geschäftsidentität, Eigentümerinformationen und die Klassifizierung der erwarteten steuerpflichtigen Tätigkeit (digitale Dienstleistungen/SaaS werden als steuerpflichtige digitale Produkte/Dienstleistungen behandelt).

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Eine Louisiana Umsatzsteuer-Kontonummer wird nach Genehmigung vom Louisiana Department of Revenue / Remote Sellers Commission ausgestellt.

Schritt: 1 Standardsatz

Die staatliche Umsatzsteuer in Louisiana beträgt 5 %, zuzüglich anwendbarer lokaler Gemeindesteuern (die kombinierten Sätze liegen oft zwischen ~8 % und 13 %, abhängig vom Kundenstandort). Digitale Dienste/SaaS werden als steuerpflichtige digitale Produkte/Dienste behandelt, wenn sie zur Nutzung in Louisiana geliefert werden.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × Steuersatz %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Louisiana betreibt kein Mehrwertsteuer-ähnliches Reverse-Charge-System. Die US-Umsatzsteuer wird vom Verkäufer erhoben. Für SaaS, das grenzüberschreitend nach Louisiana verkauft wird, muss der Verkäufer die Umsatzsteuer erheben, sobald eine steuerliche Anknüpfung (Nexus) besteht, unabhängig vom B2B- oder B2C-Status. Unternehmen können später, sofern berechtigt, Befreiungen oder Gutschriften geltend machen, doch die Pflicht zur Steuererhebung durch den Verkäufer bleibt bestehen.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

SaaS/digitale Dienste, die an Verbraucher in Louisiana geliefert werden, sind steuerpflichtig, wenn das Produkt im Bundesstaat genutzt oder darauf zugegriffen wird. Der Verkäufer muss eine kombinierte staatliche und lokale Umsatzsteuer basierend auf dem Standort des Kunden (destination-based sourcing) erheben.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Louisiana HB 8 führte eine spezifische Ausnahme für digitale Produkte (einschließlich SaaS) ein, wenn diese ausschließlich für den gewerblichen Gebrauch erworben werden.

Schritt: 3 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Rechnungen sollten Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Name und Adresse des Lieferanten;
  • Umsatzsteuer-Kontonummer von Louisiana;
  • Rechnungsdatum; eindeutige Rechnungsnummer;
  • Kundenname und Adresse;
  • Beschreibung des SaaS/digitalen Dienstes;
  • Steuerpflichtiger Betrag;
  • angewendeter Steuersatz;
  • Berechneter Steuerbetrag;
  • Gesamtrechnungsbetrag;
  • Nutzungs-/Lieferort;
  • Referenz der Befreiungsbescheinigung, sofern zutreffend.

Schritt: 1 Meldeintervall

In der Regel monatlich, obwohl kleineren Anbietern je nach Volumen eine vierteljährliche Einreichung zugewiesen werden kann.

Schritt: 2 Abgabefrist

Meldungen und Zahlungen sind am 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronische Einreichung über das Louisiana Remote Sellers Sales Tax Portal. Die Zahlung wird per ACH-Lastschrift/-Gutschrift und über zugelassene elektronische Zahlungssysteme akzeptiert.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Aufzeichnungen müssen für mindestens 3 Jahre zu Prüfungszwecken aufbewahrt werden, einschließlich Rechnungen, Befreiungsbescheinigungen und Transaktionsprotokollen.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung von Louisianas Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann komplex sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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