Steuersatz nach Region Wyoming

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Wyomings einzigartiges Steuerumfeld, ohne staatliche Einkommensteuer und mit Abhängigkeit von Einnahmen aus dem Mineralienabbau, hat seinen Ansatz zur Umsatzsteuer geprägt. Unternehmen in Wyoming müssen sich mit den 4 % des Bundesstaates auseinandersetzen, dabei ist zu beachten, dass bestimmte Kategorien für ermäßigte Sätze oder Ausnahmen infrage kommen können. SaaS ist in Wyoming nicht steuerpflichtig. Obwohl es keine bundesstaatsspezifischen E-Invoicing-Mandate gibt, kann die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung die Compliance optimieren und die Effizienz steigern.

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Wyoming

Wyoming erhebt keine staatliche Einkommensteuer und ist auf Einnahmen aus der Rohstoffgewinnung zur Finanzierung seiner Staatsgeschäfte angewiesen, was ein einzigartiges steuerliches Umfeld schafft.

Offizieller Link der Regierung: Wyoming Department of Revenue

4.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Keine Körperschaftsteuer oder Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene.
Registrieren Sie sich beim Wyoming Secretary of State, um sich als ausländische Kapitalgesellschaft oder LLC zu qualifizieren.
Ernennen Sie bei Bedarf einen in Wyoming registrierten Vertreter

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

Letzter Tag des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Keine staatliche Einkommensteuer: N/A

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 4%

Anleitungen: Wyoming SaaS Mehrwertsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Wirtschaftlicher Nexus: Wyomings Schwellenwert für den wirtschaftlichen Nexus beträgt 100.000 US-Dollar an Bruttoumsätzen im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr. Wyoming hat seinen Schwellenwert von 200 Transaktionen mit Wirkung zum 1. Juli 2024 aufgehoben.

 

Eine Registrierung ist obligatorisch, sobald dieser Schwellenwert erreicht ist. Bruttoumsätze umfassen steuerpflichtige, steuerbefreite und Großhandelsumsätze in Wyoming.

Physischer Nexus: Physische Präsenz in Wyoming begründet einen sofortigen Nexus, unabhängig vom Verkaufsvolumen, einschließlich der Unterhaltung von Büros, Lagern oder Einzelhandelsstandorten; Lagerung von Warenbeständen; Beschäftigung von Mitarbeitern oder Remote-Mitarbeitern mit Sitz in Wyoming; Einsatz von unabhängigen Auftragnehmern oder Vertretern, die von Standorten in Wyoming aus tätig sind; oder Eigentum an oder Anmietung von Immobilien innerhalb des Staates.

SaaS-spezifischer Hinweis: Wyoming erhebt keine Umsatzsteuer auf SaaS-Produkte. Der Staat stuft SaaS als nicht steuerpflichtige Dienstleistung ein, da es sich um den Zugang zu Software handelt, ohne dass materielles persönliches Eigentum übertragen wird. Trotzdem, kann eine Registrierung dennoch erforderlich sein wenn Sie andere steuerpflichtige digitale Güter verkaufen oder mit kombinierten Umsätzen die Nexus-Schwelle überschreiten.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Fernverkäufer müssen sich bei der Wyoming Department of Revenue (Excise Tax Division) durch Beantragung einer Wyoming Umsatz-/Gebrauchssteuerlizenz. Diese wird elektronisch über das Wyoming Internet Filing System (WYIFS) eingereicht.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Die ausstellende Behörde ist die Wyoming Department of Revenue, die eine Wyoming Umsatzsteuerlizenz / Kontonummer an das Unternehmen nach Genehmigung des Antrags

Schritt: 1 Standardsatz

Wyomings allgemeiner Umsatzsteuersatz beträgt 4% auf Bundesstaatsebene. Die Landkreise Wyomings können ihre eigene lokale Umsatzsteuer zu Sätzen zwischen 0% und 4% erheben. Die kombinierten Sätze liegen typischerweise zwischen 4% und 6%, abhängig vom Landkreis oder der Gemeinde. Einige Fremdenverkehrsregionen können zusätzliche 2% hinzufügen, wodurch der maximal mögliche Satz bis zu 8%.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie bitte die folgende Formel: 

Steuerbetrag = Nettopreis x Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Das Konzept eines “Reverse-Charge-Verfahrens” existiert naturgemäß nicht in den Umsatzsteuergesetzen der US-Bundesstaaten. Für nicht steuerpflichtige Cloud-SaaS fällt für keine der beiden Parteien eine Steuer an. Für steuerpflichtige Artikel (wie herunterladbare Software) gilt: Wenn ein Anbieter außerhalb des Bundesstaates keinen Nexus hat und keine Steuer berechnet, ist der gewerbliche Käufer verpflichtet, die Steuer selbst zu ermitteln und abzuführen Nutzungssteuer direkt an den Staat.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wyoming verwendet die Besteuerung nach dem Bestimmungsortprinzip. Für steuerpflichtige digitale Artikel (bei denen die dauerhafte Nutzung übertragen wird), muss die Steuer basierend auf der Rechnungs-/Lieferadresse des Verbrauchers berechnet und erhoben werden. Für Standard-SaaS (Cloud-Zugriff ohne heruntergeladene Dateikopie) wird es als steuerbefreite Dienstleistung eingestuft, daher keine Steuer sollte vom Verbraucher erhoben werden.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Wie B2C ist cloudbasiertes SaaS befreit für gewerbliche Käufer. Bei steuerpflichtigen digitalen Gütern gilt: Wenn ein gewerblicher Käufer Artikel zum Wiederverkauf erwirbt, muss er ein gültiges Wyoming Streamlined Sales Tax Agreement (SSTA) Certificate of Exemption. Andernfalls muss der Anbieter die Umsatzsteuer basierend auf dem Lieferort erheben.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Während US-Bundesstaaten im Allgemeinen keine strengen Rechnungsformate nach Mehrwertsteuerart vorschreiben, sehen die Regeln von Wyoming vor, dass Transaktionsbelege oder Aufzeichnungen sichtbar enthalten müssen:

 

• Name und Adresse des Anbieters

 

• Genaue Beschreibung der verkauften Dienstleistung oder des digitalen Produkts

 

• Verkaufsdatum

 

• Nettoverkaufspreis

 

• Exakter Betrag der erhobenen Umsatz-/Gebrauchsteuer in Wyoming

Schritt: 1 Meldeintervall

Zugewiesen vom Finanzamt basierend auf dem Volumen der Steuerschuld. Es kann sein Monatlich (Standard für Steuerschulden über 150 $/Monat), Vierteljährlich ($50–$150/Monat) oder Jährlich (unter 50 $/Monat).

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen und Zahlungen sind spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des zugewiesenen Berichtszeitraums fällig (z. B. ist eine monatliche Januar-Erklärung bis zum 28./29. Februar fällig).

Schritt: 3 Einreichung

Die Einreichung und elektronische Zahlung muss über das Online-Portal erfolgen WYIFS (Wyoming Internet Filing System). Verfügt ein Unternehmen über eine Steuerlizenz, erwirtschaftet aber in einem bestimmten Zeitraum keine steuerpflichtigen Einnahmen, so ist ein “Nullmeldung” noch einzureichen, um Strafen bei Nichtabgabe zu vermeiden (25 $ oder 10 %, je nachdem, welcher Betrag höher ist).

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Alle Verkaufsrechnungen, Befreiungsbescheinigungen, Quittungen und Steuerunterlagen müssen für mindestens 3 Jahre ab dem Datum der Einreichung der Erklärung zur Validierung bei einer möglichen staatlichen Prüfung.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Bewältigung von Wyoming’s Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischer Vertretung kann entmutigend sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und fiskalischen Vertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

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