Steuersatz nach Region Michigan

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer auf SaaS in Michigan verstehen: Ein umfassender Leitfaden

Das Umsatzsteuersystem von Michigan basiert auf einem Mehrwertsteuersystem (MwSt.), d. h. Unternehmen erheben und führen die Steuer auf den Mehrwert ab, der in jeder Phase des Produktions- und Vertriebsprozesses entsteht. Derzeit liegt der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Michigan bei 6 %. Dieser Satz gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich Software as a Service (SaaS)-Angeboten. Es ist erwähnenswert, dass der Pauschalsatz der Einkommensteuer in Michigan von 4,25 % stabil geblieben ist, was den Unternehmen inmitten der anhaltenden Wirtschaftsdiskussionen ein gewisses Maß an Berechenbarkeit bietet. Es gibt zwar keine ermäßigten Mehrwertsteuersätze oder Ausnahmen speziell für SaaS-Produkte in Michigan, aber es ist für Unternehmen, die in diesem Bundesstaat tätig sind, von entscheidender Bedeutung, über potenzielle Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben und die Einhaltung der geltenden Vorschriften zu gewährleisten.

Mosaikbild

Michigan

Michigan hält an einem Pauschalsatz der Einkommensteuer von 4,25 % fest, der inmitten der anhaltenden Diskussionen über wirtschaftliche Erholung und Wachstum stabil geblieben ist.

Offizieller Link der Regierung: Michigan Department of Treasury - Taxes

6.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Bestimmte Artikel

Reduzierter Steuersatz

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Michigan Department of Treasury, um eine Umsatzsteuerlizenz zu erhalten.
Reichen Sie das Formular MI-1120 (Michigan Corporate Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus Michigan erzielen.
Einen in Michigan ansässigen Vertreter ernennen, falls erforderlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$ 100.000,00 ODER 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Praxisleitfäden: Michigan SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Unternehmen und Fernverkäufer müssen in Michigan Umsatzsteuer erheben, wenn sie entweder eine physische oder eine wirtschaftliche Anknüpfung im Bundesstaat haben.

  • Physische Anknüpfung bedeutet, dass ein Unternehmen eine greifbare Präsenz oder Aktivität im Bundesstaat hat.
  • Wirtschaftliche Anknüpfung bedeutet, dass ein Unternehmen Michigans wirtschaftliche Schwellenwertanforderung hinsichtlich des Gesamtumsatzes oder der Anzahl der Transaktionen erfüllt hat.

Wirtschaftliche Nexus-Schwellenwerte gelten für Remote-Verkäufer: Über 100.000 US-Dollar an Bruttoeinnahmen bei Kunden in Michigan oder 200 oder mehr separate Transaktionen in einem Kalenderjahr lösen die Pflicht aus, sich für eine Michigan-Umsatzsteuergenehmigung als externer Verkäufer zu registrieren. Es gibt keine „VAT/GST“ in Michigan; der Staat erhebt eine Umsatz-/Nutzungssteuer von 6 %, die anfällt, wenn für steuerpflichtige Artikel/Dienstleistungen ein Nexus besteht.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim Michigan Department of Treasury über Michigan Treasury Online (MTO) oder durch Einreichung des Formulars 518 (Registration for Michigan Taxes), um eine Sales Tax License/Seller’s Permit zu erhalten. Die Online-Registrierung wird in der Regel schnell bearbeitet; die Einreichung per Post dauert länger.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuer-ID

Die ausgestellte Genehmigung beinhaltet Ihre Michigan Umsatzsteuerlizenz / Umsatzsteuer-Registrierungsnummer, die für die Erhebung und Abführung verwendet wird. Michigan verwendet keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer; stattdessen stellt der Staat ein Umsatzsteuerkonto aus.

Schritt: 1 Standardsatz

Michigan erhebt eine pauschale Umsatz- und Nutzungssteuer von 6 % auf steuerpflichtige Einzelhandelsverkäufe von materiellem persönlichem Eigentum und bestimmten aufgeführten Dienstleistungen.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 6%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Michigans Steuersystem verwendet kein Reverse-Charge-Verfahren, das der Umsatzsteuer gleichwertig ist; Fernabsatzverkäufer erheben und führen Steuern ab, sobald ein Nexus besteht. Es gibt kein automatisches Reverse-Charge-Verfahren für grenzüberschreitende B2B-Verkäufe; der Fernabsatzverkäufer muss sich registrieren und die Steuern einziehen, wenn die Schwellenwerte erreicht sind.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wenn die SaaS/Transaktion gemäß den Michigan-Regeln steuerpflichtig ist (z. B. wenn sie die Übertragung von vorgefertigter/herunterladbarer Software beinhaltet, die als bewegliches Sachvermögen eingestuft wird), muss der Verkäufer den Verbrauchern 6% Umsatzsteuer berechnen. Michigan ist zielortbasiert (die Steuer basiert auf dem Standort des Käufers).

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Reiner Cloud-gehosteter SaaS-Zugang ohne an den Kunden gelieferte Software ist in Michigan generell nicht steuerpflichtig, da kein materielles persönliches Eigentum übertragen wird; daher wird keine Steuer erhoben. Wenn das Produkt gelieferte/herunterladbare vorgefertigte Software umfasst, kann es als materielles persönliches Eigentum behandelt und besteuert werden. (Es gilt kein formelles Reverse-Charge-Verfahren; der Verkäufer muss sich registrieren und die Steuer erheben, wenn Steuerpflicht und Nexus bestehen.)

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Für steuerpflichtige Verkäufe sollten Umsatzsteuerrechnungen Folgendes enthalten:

  • Lieferanten-/Firmenname,
  • Michigan Umsatzsteuer-Lizenznummer,
  • fortlaufende Rechnungsnummer,
  • Datum,
  • Käuferdetails,
  • Beschreibung des steuerpflichtigen Artikels,
  • Verkaufspreis,
  • Steuersatz,
  • Steuerbetrag,
  • Gesamtbetrag,
  • Zahlungsbedingungen. (Michigan schreibt kein Mehrwertsteuer-Rechnungsregime vor; standardmäßige Umsatzsteuer-Rechnungsinformationen sind zur Einhaltung der Vorschriften und zur Aufbewahrung von Aufzeichnungen erforderlich.)

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Meldehäufigkeit wird vom Finanzministerium von Michigan basierend auf der erwarteten Steuerschuld festgelegt (monatlich, vierteljährlich oder jährlich). Alle Meldepflichtigen müssen unabhängig von der Häufigkeit auch eine jährliche Erklärung bis zum 28. Februar einreichen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Erklärungen und Zahlungen sind in der Regel bis zum 20. Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig (z.B. der 20. des Folgemonats für monatliche/quartalsweise Meldungen).

Schritt: 3 Einreichung

Reichen Sie Erklärungen ein und führen Sie Zahlungen über das Michigan Treasury Online (MTO) Portal ab; Zahlungen können elektronisch vorgenommen werden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Führen Sie genaue Aufzeichnungen über Verkäufe, Befreiungen und Retouren für mindestens 4 Jahre (Standardpraxis für Prüfungs- und Compliance-Zwecke).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Michigan kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo erforderlich, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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