Steuersatz nach Region New Jersey

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

SaaS-Umsatzsteuer in New Jersey: Was Unternehmen wissen müssen

Unternehmen in New Jersey, die mit SaaS (Software-as-a-Service) zu tun haben, sehen sich einer dynamischen Umsatzsteuerlandschaft gegenüber. Derzeit fällt SaaS nicht unter die allgemeine Umsatzsteuer des Bundesstaates mit einem Satz von 6,625 %. Das Verständnis und die Navigation der SaaS-Umsatzsteuer in New Jersey ist für Unternehmen entscheidend, um die Compliance zu gewährleisten und finanzielle Folgen zu vermeiden.

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New Jersey

New Jersey unterhält ein progressives Steuersystem mit Sätzen von bis zu 10,75 %, was die Bedeutung der Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen inmitten hoher Lebenshaltungskosten unterstreicht.

Offizieller Link der Regierung: State of NJ - Department of the Treasury - Division of Taxation

6.625%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von 100.000 $ oder 200 Transaktionen überschreiten

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich bei der New Jersey Division of Taxation, um ein Umsatzsteuer-Registrierungszertifikat zu erhalten.
Reichen Sie das Formular CBT-100 (Corporation Business Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus New Jersey erzielen.
Ernennen Sie einen in New Jersey registrierten Vertreter, falls erforderlich

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

100.000,00 $ oder 200 Transaktionen

Einreichungsintervall

Monatlich oder vierteljährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre, empfohlen 7 Jahre

Anleitungen: New Jersey SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Unternehmen müssen in New Jersey Umsatzsteuer einziehen, wenn sie entweder einen physischen oder einen wirtschaftlichen Nexus haben.

  • Physische Präsenz bedeutet, dass ein Unternehmen eine greifbare Präsenz oder Aktivität in einem Staat hat.
  • Wirtschaftliche Präsenz bedeutet, dass ein Unternehmen den wirtschaftlichen Schwellenwert eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat erreicht.

 

Die wirtschaftliche Anknüpfung gilt für Fernverkäufer bei einem Bruttoumsatz von 100.000 $ oder mehr oder 200+ einzelnen Transaktionen im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr, die nach NJ geliefert wurden; die Registrierung ist zwingend erforderlich, wenn eine der beiden Bedingungen erfüllt ist. Fernverkäufer, die nur nicht steuerbare Umsätze tätigen (z.B. nicht steuerbare SaaS), können sich registrieren, aber den Nichtmeldestatus beantragen. 

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich bei New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services für ein Verkaufs- und Gebrauchssteuer-Berechtigungszertifikat; Fernverkäufer können sich auch über das Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) registrieren. 

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Verwenden Sie Ihre Federal Employer Identification Number (FEIN); nach der Registrierung erhalten Sie eine New Jersey Umsatzsteuer-Registrierungsnummer / Berechtigungszertifikat von der NJ Division of Taxation.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Standard-Umsatz- und Nutzungssteuersatz in New Jersey beträgt 6,625 % auf steuerpflichtige Umsätze. Es gibt keine zusätzlichen lokalen Umsatzsteuern (außer ermäßigten Sätzen in einigen Urban Enterprise Zones für physische Händler). 

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis × 6,625 %

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Nicht zutreffend; das US-amerikanische Umsatzsteuersystem der Bundesstaaten verwendet keinen Reverse-Charge-Mechanismus. Sind Verkäufe steuerpflichtig, zieht der Verkäufer die Steuer ein und führt sie ab; Käufer nehmen keine Selbstveranlagung vor.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wenn steuerpflichtige Waren/Dienstleistungen (spezifizierte digitale Produkte/Informationsdienstleistungen) vorliegen und eine steuerliche Anknüpfung (Nexus) besteht, erheben Sie 6,625 % Umsatzsteuer am Verkaufsort von Verbrauchern in New Jersey. Beim ausschließlichen Verkauf von nicht steuerpflichtiger SaaS (ausgenommen als Cloud-Dienst) wird keine Steuer erhoben, eine Registrierung kann jedoch aufgrund der Nexus-Regeln trotzdem erforderlich sein. 

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es gilt die gleiche Regel; handelt es sich um eine steuerpflichtige Dienstleistung (z. B. Informationsdienstleistung), erheben Sie Steuern, wenn die steuerliche Anknüpfung (Nexus) gegeben ist. Nicht steuerpflichtige SaaS erfordert in der Regel keine Steuererhebung.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

NJ schreibt keine spezifischen Rechnungsfelder für die Umsatzsteuer für steuerbefreite SaaS vor, aber eine typische Rechnungsstellung sollte Folgendes umfassen:

  • Name des Lieferanten
  • FEIN des Lieferanten
  • Rechnungsnummer
  • Rechnungsdatum
  • Kundenname/Adresse
  • Leistungsbeschreibung
  • Betrag
  • Berechnete Umsatzsteuer (falls zutreffend).

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuern sollten eingereicht werden:

  • Monatlich: Wenn die in NJ erhobene Steuer im Vorjahr 30.000 US-Dollar überschritt.
  • Quartalsweise: Standard für die meisten kleinen und mittleren Unternehmen.

 

Schritt: 2 Abgabefrist

Meldungen sind typischerweise am 20. Tag des Monats nach dem Meldezeitraum fällig. 

Schritt: 3 Einreichung

Nutzen Sie das Online-Einreichungsportal der New Jersey Division of Taxation für elektronische Einreichungen und Zahlungen. Eine elektronische Überweisung (EFT) kann für die Zahlung erforderlich sein. 

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Führen Sie Aufzeichnungen über Verkäufe, Ausnahmen und erhobene Steuern für mindestens vier Jahre (gemäß den allgemeinen Aufbewahrungspraktiken für Steuerunterlagen in NJ), um Einreichungen und Prüfungen zu unterstützen. 

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in New Jersey kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

 

 

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