Ставка податку за регіонами Нью-Джерсі

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Податок з продажу SaaS у Нью-Джерсі: що потрібно знати компаніям

New Jersey businesses dealing with SaaS (Software-as-a-Service) face a dynamic sales tax landscape. Currently, SaaS doesn’t fall under the state’s general sales tax with a rate of 6.625%. Understanding and navigating SaaS sales tax in New Jersey is crucial for businesses to ensure compliance and avoid financial repercussions.

Мозаїчне зображення

Нью-Джерсі

Нью-Джерсі підтримує прогресивну податкову систему зі ставками до 10,75%, підкреслюючи важливість фінансування державних послуг в умовах високої вартості життя.

Офіційне посилання уряду: Штат Нью-Джерсі - Департамент казначейства - Податкове управління

6.625%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищите 100 000 доларів США продажів або 200 транзакцій

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтеся в Податковому управлінні Нью-Джерсі, щоб отримати свідоцтво платника податку з продажу.
Подайте форму CBT-100 (Податкова декларація корпорації з податку на прибуток підприємств), якщо ви отримуєте дохід з джерела в Нью-Джерсі.
Призначте зареєстрованого агента в Нью-Джерсі, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

100 000,00 доларів США або 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця або щоквартально

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

How-To Guides: New Jersey SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Businesses need to collect sales tax in New Jersey if they have either a physical or an economic nexus.

  • Physical nexus means that a business has a tangible presence or activity in a state.
  • Economic nexus means that a business meets a states’ economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state.

 

Economic nexus applies for remote sellers at $100,000+ gross revenue or 200+ separate transactions in the current or prior calendar year delivered into NJ; registration is mandatory if either is met. Remote sellers that only make non-taxable sales (e.g., non-taxable SaaS) may register but can apply for non-reporting status. 

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Register with New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services for a Sales and Use Tax Certificate of Authority; remote sellers can also register via the Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). 

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Use your Federal Employer Identification Number (FEIN); after registration you receive a New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority from NJ Division of Taxation.

Крок: 1 Стандартна ставка

Standard New Jersey Sales & Use Tax rate is 6.625% on taxable sales. There are no additional local sales taxes (except reduced rates in some Urban Enterprise Zones for physical merchants). 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Tax Amount=Net Price × 6.625%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Not applicable; the U.S. state sales tax regime does not use a reverse charge mechanism. If sales are taxable, the seller collects and remits; buyers do not self-assess.

Крок: 1 Продаж B2C

If taxable goods/services (specified digital products/information services) and nexus exists, collect 6.625% sales tax at point of sale to New Jersey consumers. If selling exclusively non-taxable SaaS (excluded as cloud service), no tax is collected, but registration may still be required due to nexus rules. 

Крок: 2 Продаж B2B

Same rule applies; if taxable service (e.g., information service), collect tax if nexus is met. Non-taxable SaaS generally does not require tax collection.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

NJ does not prescribe specific sales tax invoice fields for exempt SaaS, but typical invoicing should include:

  • Supplier Name
  • Supplier FEIN
  • Invoice Number
  • Дата рахунку-фактури
  • Customer Name/Address
  • Опис послуг
  • Сума
  • Tax Charged (if applicable).

Крок: 1 Період подання

Податки мають бути подані:

  • Monthly: If NJ tax collected exceeded $30,000 in the prior year.
  • Quarterly: Standard for most small-to-medium businesses.

 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns are typically due by the 20th day of the month following the reporting period. 

Крок: 3 Подання

Use the New Jersey Division of Taxation online filing portal for e-filing and payments. Electronic Funds Transfer (EFT) may be required for payment. 

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain records of sales, exemptions, and tax collected for at least four years (per general NJ tax record retention practices) to support filings and audits. 

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating New Jersey’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

 

 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська