Ставка податку за регіонами Техас

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

SaaS-компанії, що працюють у Техасі, обкладаються податком з продажу, але, на відміну від деяких штатів, Техас не має державного податку на прибуток. Натомість, Техас значною мірою покладається на податок з продажу та податки на майно для отримання доходу. Це робить його привабливим місцем для бізнесу, що шукає менших податкових навантажень. Стандартна ставка податку з продажу в Техасі становить 6,25%, яка застосовується до більшості товарів і послуг, включаючи SaaS. Однак у межах штату є кілька місцевих юрисдикцій, яким дозволено впроваджувати додаткові місцеві податки. Як наслідок, ефективна ставка податку для SaaS може відрізнятися залежно від конкретного місцезнаходження в Техасі. Окрім державних та місцевих податків з продажу, SaaS-компаніям також може знадобитися стягувати та перераховувати податки на основі місця призначення їхніх послуг. Це відомо як “податок на використання”. Це додаткове податкове зобов'язання може додати складності для провайдерів SaaS, оскільки їм потрібно відстежувати місцезнаходження своїх клієнтів та визначати застосовні податкові ставки.

Мозаїчне зображення

Техас

В Техасі немає податку на прибуток штату, а державні операції фінансуються за рахунок податку з продажів та податку на майно, що робить його популярним місцем для бізнесу та фізичних осіб.

Офіційне посилання уряду: Податки в Техасі

6.25%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ваш обсяг продажів перевищує 500 000 доларів США.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зверніться до Контролера публічних рахунків Техасу, щоб отримати дозвіл на сплату податку з продажів.
Подайте форму 05-158 (Звіт публічної інформації про податок на франшизу в Техасі), якщо отримуєте дохід із джерел у Техасі.
Призначте зареєстрованого агента в Техасі, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS, відеоігри, цифрові продукти

Штрафи

5% за прострочення від 1 до 30 днів, 10% після 30 днів (подання з запізненням); 10% від несплаченої суми податку після 30 днів (просрочення платежу)

Поріг реєстрації

$500,000.00

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Зберігайте записи про податок з продажу та використання щонайменше 4 роки

Діапазон місцевих ставок

0% – 2%

Посібники: Техаський ПДВ для SaaS

Крок: 1 Поріг

ПДВ/GST не застосовується; натомість застосовується техаський податок з продажу/використання, якщо у вас є nexus, включаючи економічний nexus для віддалених продавців. Віддалені продавці з річним обсягом продажів до Техасу понад $500 000 зобов'язані зареєструватися та стягувати податок з продажу. (TPSA economic nexus безпечна гавань)

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся для отримання Texas Sales and Use Tax Permit через онлайн-портал Texas Comptroller of Public Accounts, якщо ваш бізнес має фізичний або економічний нексус, що зумовлює зобов'язання.

Крок: 3 ІПН/Податковий номер

Ви отримуєте Sales Tax Permit Number від Texas Comptroller of Public Accounts після схвалення реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Щодо податків, стандартна ставка ПДВ становить: 6,25% податку з продажу штату плюс до 2% місцевого податку з продажу (максимум сукупно 8,25%).

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

SaaS у Техасі вважається частиною послуги з обробки даних і оподатковується на 80%, а на 20% звільняється від податку з продажу.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте цю формулу:

Податок = (Загальний рахунок за SaaS x 0.80) x Сукупна ставка

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Не застосовується; податок з продажів Техасу не використовує механізм зворотного нарахування, як ПДВ — продавець стягує податок з покупця.

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS оподатковується при продажу споживачам; податок стягується в місці продажу, як і інші оподатковувані послуги.

Крок: 2 Продаж B2B

Аналогічне трактування, як для B2C — продажі SaaS компаніям зазвичай оподатковуються, якщо не застосовується дійсне звільнення (наприклад, звільнення для перепродажу з сертифікатом).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Техас не встановлює конкретних полів для «рахунка-фактури ПДВ», але ви повинні чітко зазначити: Назва продавця, Номер дозволу на податок з продажу, Загальна ціна, Сума/ставка податку з продажу та ідентифікувати транзакцію для забезпечення аудиторської перевірки — це поширена найкраща практика. (Рахунки-фактури/записи повинні підтверджувати податкові декларації)

Крок: 1 Період подання

Відповідно до призначеного Комптролером графіка (щомісячно, щоквартально або щорічно) залежно від суми податкового зобов'язання.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Зазвичай 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Крок: 3 Подання

Звітність та платежі подаються в електронному вигляді через Texas Comptroller Webfile/TEXNET; методи оплати включають EFT, кредитну картку або переказ TEXNET.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте облікові записи податку з продажу та використання щонайменше 4 роки, щоб Комптролер міг перевірити транзакції та податкове зобов'язання.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Реєстрація ПДВ та фіскальне представництво в Техасі може бути складним завданням. PayPro Global виступає як ваш Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська