Ставка податку за регіонами Делавер

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Перевага SaaS у Делавері: відсутність податку з продажу, сприятливе середовище для бізнесу

Делавер вирізняється своїм сприятливим підходом до оподаткування бізнесу, особливо у сфері SaaS. На відміну від багатьох інших штатів, Делавер може похвалитися повною відсутністю податку з продажу, що надає значні фінансові переваги для SaaS-бізнесу. Ця відсутність податку з продажу поширюється як на фізичні, так і на цифрові товари, включаючи SaaS-продукти. Така політика, у поєднанні із загальним сприятливим для бізнесу середовищем штату, робить Делавер привабливим місцем для SaaS-компаній, які прагнуть мінімізувати свої податкові зобов'язання.

Мозаїчне зображення

Делавер

У Делавері діє прогресивна система оподаткування доходів без останніх змін, яка продовжує залучати бізнес своєю сприятливою структурою корпоративного податку.

Офіційне посилання уряду: Delaware Division of Revenue

0.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

Відсутній податок штату з продажу; податковий ідентифікатор може знадобитися для інших цілей

Коли потрібно зареєструватися

Відсутній податок штату з продажу; реєстрація не потрібна.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Реєстрація податку з продажу не потрібна.
Зверніться до Delaware Division of Corporations, щоб зареєструвати корпорацію або ТОВ у Делавері.
Призначте зареєстрованого агента в Делавері, якщо це необхідно

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Не застосовується, у Делавері немає податку з продажу на рівні штату, але він може стягуватися на місцевому рівні

Штрафи

Відсутній податок штату з продажів; штрафи варіюються залежно від місцевої юрисдикції

Поріг реєстрації

Відсутній мінімальний поріг

Періодичність подання звітності

Відсутній податок штату з продажів

Кінцевий термін подання звітності

Відсутній податок штату з продажів

Вимоги до електронного документообігу

Відсутній податок штату з продажів, відсутня вимога щодо електронного виставлення рахунків

Ведення обліку

Відсутність податку з продажу штату: Н/Д;

Зберігання даних щодо GRT протягом 3 років

Посібники: ПДВ на SaaS у Делавері

Крок: 1 Поріг

У Делавері немає системи ПДВ або податку з продажу. Немає порогу економічного зв'язку для реєстрації SaaS, оскільки Делавер не стягує податок з продажу на цифрові послуги.

Натомість, суб'єкти господарювання, що здійснюють діяльність у Делавері, підлягають сплаті податку на валовий дохід (GRT) незалежно від прибутковості. Реєстрація є обов'язковою, якщо ваша діяльність вважається веденням бізнесу в Делавері.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Відділі доходів Делаверу через державний онлайн-портал One Stop Business Registration portal. Іноземним SaaS-компаніям з nexus, можливо, потрібно буде зареєструватися як іноземна юридична особа у Відділі корпорацій Делаверу, а потім отримати ліцензію на ведення бізнесу через Відділ доходів.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Delaware видає Номер бізнес-ліцензії / Обліковий номер доходу, виданий Відділом доходів Делаверу. Еквівалент ПДВ-ідентифікатора відсутній, оскільки Делавер не має системи ПДВ.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Delaware не стягує ПДВ або податок з продажів на SaaS. Натомість, дохід від SaaS може підпадати під податок на валовий дохід (Gross Receipts Tax), який зазвичай класифікується як «комп’ютерні послуги» або супутні класифікації послуг. Ставки низькі та специфічні для галузі (зазвичай менше 1%), застосовуються до загального валового доходу, а не до прибутку.

Крок: 2 Формула податку з продажу

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Валовий дохід × Застосовна ставка GRT

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

У Делавері немає механізму зворотного нарахування. Оскільки система ПДВ відсутня, транскордонні B2B SaaS-продажі не підлягають самостійному нарахуванню податків клієнтом у Делавері. Податкове зобов'язання, якщо існує нексус, залишається за продавцем відповідно до правил GRT.

Крок: 1 Продаж B2C

Делавер не вимагає нарахування податку з продажів або ПДВ на SaaS для приватних споживачів. Жодний податок не додається до рахунку-фактури. Продавець все ще може бути зобов'язаний сплатити податок з валових надходжень (Gross Receipts Tax) з доходів, отриманих у Делавері, якщо існує нексус.

Крок: 2 Продаж B2B

Бізнес-покупці не обкладаються податком за рахунком-фактурою. Система зворотного нарахування не застосовується. Податкові зобов'язання, якщо такі є, залишаються за постачальником SaaS згідно з правилами GRT.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Делавер не встановлює правил виставлення рахунків-фактур за типом ПДВ. Застосовується стандартна найкраща комерційна практика, включаючи:

  • юридична назва постачальника
  • адреса
  • Номер ліцензії на ведення бізнесу
  • дата інвойсу
  • унікальний номер рахунка-фактури
  • опис послуги
  • вартість транзакції
  • валюта
  • дані клієнта.

Крок: 1 Період подання

Податок з валових надходжень зазвичай подається щомісячно або щоквартально, залежно від присвоєного статусу подання звітності Відділом доходів.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Звіти зазвичай подаються до 20-го дня після закінчення звітного періоду.

Крок: 3 Подання

Подається в електронному вигляді через онлайн-податковий портал Податкового управління штату Делавер. Оплата здійснюється за допомогою прямого дебету ACH, кредитної картки або схвалених електронних платіжних методів.

Крок: 4 Ведення обліку

Підприємства повинні зберігати податкову та бухгалтерську документацію щонайменше 3 роки, хоча згідно з федеральними стандартами аудиту рекомендується більш тривалий термін зберігання.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації податку з продажів Делаверу та фіскального представництва може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складності, включно з реєстрацією податку з продажів та фіскальним представництвом, де це необхідно, щоб ви могли зосередитись на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська