Ставка податку за регіонами Колумбія

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Навігація податком з продажів SaaS у Колумбії: вичерпний посібник

У 1975 році Колумбія запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) з метою збільшення надходжень до бюджету та модернізації податкового адміністрування. Ця надійна система передбачає стандартну ставку ПДВ у розмірі 19%, що застосовується до SaaS та інших цифрових послуг. Однак певні категорії товарів або послуг можуть користуватися пільговою ставкою ПДВ у розмірі 5%. Для бізнесу вкрай важливо розуміти свої конкретні зобов'язання щодо ПДВ, щоб забезпечити відповідність законодавству та уникнути штрафів.

Дотримання податкових правил щодо продажів SaaS у Колумбії вимагає ретельної уваги до деталей. Бізнеси повинні подавати декларації з ПДВ раз на два місяці, дотримуючись термінів, визначених останньою цифрою їхнього NIT (ідентифікаційний податковий номер). Крайній термін сплати податку припадає на 10 днів після закінчення двомісячного періоду. Надзвичайно важливо вести точний облік, включаючи рахунки-фактури, квитанції та документацію, що стосується продажів і покупок, як цифрових, так і фізичних. Ці записи необхідно зберігати не менше п'яти років. Електронне виставлення рахунків є обов'язковим у Колумбії, що ще більше спрощує процес дотримання податкового законодавства.

Мозаїчне зображення

Колумбія

Колумбія запровадила систему ПДВ у 1975 році з метою збільшення надходжень до бюджету та модернізації податкового адміністрування.

Офіційне посилання уряду: Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

19.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

5.00%

Знижена ставка податку

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

У Колумбії знижена ставка ПДВ у розмірі 5% застосовується до кількох категорій цифрових товарів і послуг. Це стосується, зокрема, певних ліцензій на програмне забезпечення та цифрових освітніх платформ.

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Загалом, Колумбія не звільняє цифрові товари або послуги від ПДВ. Однак деякі категорії з нижчою ставкою можуть користуватися пільгами, наприклад, певні освітні послуги, які іноді можуть бути класифіковані за іншими положеннями.

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Нерезидентна компанія зобов'язана зареєструватися, якщо вона отримує дохід, що підлягає оподаткуванню в Колумбії. Зазвичай це стосується будь-яких цифрових продажів, здійснених резидентам або компаніям Колумбії.

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зібрати необхідні документи (наприклад, посвідчення особи, ліцензію на ведення бізнесу).
Заповніть реєстраційну форму на сайті DIAN.
Подайте заявку онлайн та дочекайтеся схвалення.
Після схвалення отримайте NIT, який необхідний для дотримання податкового законодавства.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Аудіовізуальні послуги, такі як музика, відео, фільми та ігри, а також трансляція будь-яких подій, надаються через цифрові платформи. Сюди також входять онлайн-реклама, послуги дистанційного навчання та/або підготовки, а також використання або експлуатація нематеріальних прав. До цієї категорії належать й інші електронні або цифрові послуги, призначені та/або надані користувачам, що знаходяться в Колумбії, такі як онлайн-сервіси потокового передавання (музики, відео), платформи електронного навчання, ліцензії та підписки на програмне забезпечення, а також мобільні програми.

Штрафи

Недотримання вимог може призвести до значних штрафів, включаючи штрафи (часто у відсотках від суми несплаченого податку), пеню за прострочення сплати податків або навіть судовий розгляд у випадках серйозних або навмисних ухилень від сплати податків.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Раз на два місяці

Кінцевий термін подання звітності

Терміни подання податкових декларацій з ПДВ встановлюються відповідно до останньої цифри NIT. Декларації необхідно подавати протягом 10 днів після закінчення двомісячного періоду.

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Підприємства повинні зберігати бухгалтерські документи не менше п'яти років. Ці документи мають містити всі рахунки-фактури, квитанції та будь-яку документацію, що стосується продажів і закупівель, як в електронній, так і в паперовій формі.

Посібники: ПДВ для SaaS у Колумбії

Крок: 1 Поріг

З 1 липня 2018 року Колумбія вимагає від постачальників цифрових послуг-нерезидентів споживачам (B2C) у Колумбії зареєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтеся в Registro Único Tributario (RUT) під DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales), щоб нести відповідальність за ПДВ. Подача здійснюється онлайн через портал DIAN; вкажіть дані про бізнес та діяльність, пов'язану з цифровими послугами.
Колумбія пропонує два альтернативні механізми дотримання вимог для постачальників цифрових послуг-нерезидентів:

  • Пряма реєстрація ПДВ у DIAN (RUT + подання податкових декларацій з ПДВ)
  • Утримання ПДВ біля джерела колумбійськими компаніями кредитних карток, платіжними процесорами або іншими визначеними фінансовими посередниками.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Після реєстрації RUT отримайте NIT (Número de Identificación Tributaria), виданий DIAN. Цей NIT слугує податковим/ПДВ ідентифікатором для відповідності вимогам.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартний ПДВ (Impuesto sobre las Ventas – IVA): 19% на оподатковувані цифрові послуги.

Крок: 2 Податкова формула

Щоб розрахувати суму податку, врахуйте цю формулу: 

 

Сума податку = Чиста ціна × 19%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Для транскордонних цифрових послуг B2B ПДВ часто самостійно нараховується колумбійським бізнес-отримувачем за механізмом зворотного нарахування (ПДВ не нараховується продавцем-нерезидентом), якщо покупець є платником ПДВ.

Крок: 1 Продаж B2C

Для послуг колумбійським споживачам (кінцевим користувачам, не зареєстрованим як платники ПДВ) іноземний постачальник SaaS має стягувати 19% ПДВ або організувати його утримання платіжними/кредитними картковими установами за схемою утримання DIAN.

Крок: 2 Продаж B2B

Для колумбійських бізнес-покупців, зареєстрованих платниками ПДВ, ПДВ, як правило, не стягується продавцем-нерезидентом, а покупець самостійно нараховує ПДВ (зворотне нарахування).

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Дійсні податкові рахунки-фактури повинні містити –

  • імена продавця & покупця та ПДВ-ідентифікатори
  • порядковий номер рахунку-фактури
  • дата видачі
  • опис послуг та чиста сума
  • сума ПДВ
  • валюта
  • бути виставленим через систему електронного виставлення рахунків DIAN з використанням Унікального електронного коду рахунка (CUFE) та QR-коду, де це можливо.

Крок: 1 Період подання

Декларації з ПДВ для нерезидентних цифрових послуг подаються раз на два місяці (форма 325 для іноземних провайдерів).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

DIAN встановлює дедлайни зазвичай між 14-м та 18-м числом (двомісячного періоду) наступного звітного періоду; щорічно перевіряйте календар DIAN.

Крок: 3 Подання

Подавайте в електронному вигляді через онлайн-портал DIAN (MUISCA/SIE); платежі в COP або USD дозволені.

Крок: 4 Ведення обліку

Зберігайте податкову документацію та електронні рахунки-фактури щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Процес реєстрації ПДВ та фіскального представництва Колумбії може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська