Ставка податку за регіонами Мексика

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS у Мексиці: вичерпний посібник для бізнесу

Мексика запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) у 1980 році з метою збільшення збору доходів та модернізації податкового адміністрування. Компанії, що працюють у Мексиці, включаючи тих, хто пропонує програмне забезпечення як послугу (SaaS), повинні дотримуватися відповідних правил ПДВ. Цей посібник містить вичерпний огляд податку з продажу SaaS у Мексиці, в якому викладено ключові вимоги та найкращі практики.

Стандартна ставка ПДВ у Мексиці становить 16%, застосовується до більшості товарів та послуг, включаючи SaaS. Зокрема, електронні книги, газети та журнали звільнені від ПДВ. Підприємства повинні подавати декларації з ПДВ щомісяця. Ведення належного обліку є надзвичайно важливим, включаючи рахунки-фактури, квитанції, договори, фінансову звітність, податкові декларації, відомості про заробітну плату та банківські виписки, протягом щонайменше п'яти років.

Мозаїчне зображення

Мексика

Мексика запровадила систему ПДВ у 1980 році, щоб збільшити збір доходів та модернізувати свою систему податкового адміністрування.

Офіційне посилання уряду: Servicio de Administración Tributaria

16.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги, газети та журнали звільняються від ПДВ

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні

Потрібна перевірка податкового номера

Так, дійсний Registro Federal de Contribuyentes (RFC) є обов'язковим.

Коли потрібно зареєструватися

Відразу після початку постачання товарів, що підлягають оподаткуванню

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

так

Процедура реєстрації

Зареєструйтесь онлайн у SAT.
Отримайте RFC.
Призначте місцевого представника.
Надайте мексиканську податкову адресу

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Завантаження або доступ до зображень, фільмів, аудіо, відео, музики та ігор
Багатокористувацькі середовища та мелодії для мобільних телефонів
Онлайн-новини, інформація про дорожній рух, прогнози погоди та статистика
Сайти знайомств та онлайн-навчання, тести та вправи
Вебкасти та вебінари
Цифрові матеріали, такі як музика, файли, зображення, текст та інформація
Рекламні платформи, що надають рекламний простір на цифрових медіаплатформах

Штрафи

Затримка реєстрації, подання документів або оплати

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

До 17-го числа наступного місяця

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Типи документів: рахунки-фактури, квитанції, договори, фінансова звітність, податкові декларації, платіжні відомості та банківські виписки.

Інтервал зберігання: Записи необхідно зберігати не менше 5 років.

Практичні посібники: ПДВ для SaaS у Мексиці

Крок: 1 Поріг

З 1 червня 2020 року Мексика вимагає від нерезидентних постачальників цифрових послуг споживачам (B2C та B2B) у Мексиці реєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів.

 

Для нерезидентів не існує мінімального порогу. Реєстрація є обов'язковою з першого долара продажів цифрових послуг користувачам у Мексиці.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Нерезиденти повинні зареєструватися в RFC (Registro Federal de Contribuyentes) відповідно до “Digital Services Regime.” Це вимагає призначення місцевого юридичного представника та надання мексиканського податкового доміцилю (зазвичай адреси представника).

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

RFC видається SAT (Servicio de Administración Tributaria). Ви також повинні отримати e.firma (електронний підпис) для підписання податкових документів.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

У Мексиці стандартна ставка ПДВ (IVA) становить 16%.

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 16%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Хоча традиційні транскордонні B2B послуги часто дозволяють застосовувати механізм зворотного нарахування, коли покупець самостійно нараховує податок, Реформа 2026 року вимагає, щоб цифрові платформи/провайдери часто все одно реєструвалися та звітували. Якщо покупець є мексиканською юридичною особою та надає свій RFC, постачальник зазвичай стягує 16% ПДВ, який покупець може потім зарахувати до податкового кредиту.

Крок: 1 Продаж B2C

Стягуйте 16% ПДВ у пункті продажу. Ви повинні ідентифікувати мексиканських користувачів за їхньою IP-адресою, кодом країни SIM-картки (+52) або мексиканською платіжною адресою/методом оплати.

Крок: 2 Продаж B2B

Стягуйте 16% ПДВ. Згідно з правилами 2026 року, якщо використовується посередницька платформа, вона може утримувати 50% ПДВ, якщо надано дійсний RFC, або 100%, якщо ні.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземні цифрові провайдери видають “Ваучери на цифрові послуги” (спрощені квитанції) замість повних CFDI, але вони повинні містити:
• Ім'я/Назва компанії емітента.
• Місто/країна видачі.
• Податковий номер емітента (RFC).
• Дата видачі.
• Сума операції.
• Сума ПДВ зазначена окремо.
• Опис послуги.

Крок: 1 Період подання

Компаніям необхідно щомісяця подавати декларації з ПДВ та здійснювати платежі.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки подаються до 17-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Податкові декларації подаються через Електронний портал SAT. Платежі мають здійснюватися в мексиканських песо (MXN). Також вимагаються щоквартальні інформаційні звіти, що деталізують кількість транзакцій та тип послуг.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи мають зберігатися щонайменше 5 років. Згідно з правилом 2026 року “Доступ у реальному часі”, ви повинні надати SAT онлайн постійний доступ до вашої транзакційної бази даних протягом цих 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтування в реєстрації ПДВ та фіскальному представництві Мексики може бути складним. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво за потреби, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська