Alíquota Fiscal por Região México

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o Imposto sobre Vendas de SaaS no México: Um Guia Completo para Empresas

O México implementou seu sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1980, com o objetivo de aumentar a arrecadação de receitas e modernizar a administração tributária. As empresas que operam no México, incluindo aquelas que oferecem Software como Serviço (SaaS), devem cumprir as normas de IVA aplicáveis. Este guia fornece uma visão geral abrangente do imposto sobre vendas de SaaS no México, delineando os principais requisitos e as melhores práticas.

A alíquota padrão de IVA no México é de 16%, aplicável à maioria dos bens e serviços, incluindo SaaS. É importante notar que livros eletrônicos, jornais e revistas são isentos de IVA. As empresas devem apresentar declarações de IVA mensalmente. Manter registros adequados é crucial, incluindo faturas, recibos, contratos, demonstrações financeiras, declarações fiscais, registros de folha de pagamento e extratos bancários, por pelo menos cinco anos.

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México

O México implementou um sistema de IVA em 1980 para aprimorar a arrecadação de receitas e modernizar sua administração tributária.

Link oficial do governo: Servicio de Administración Tributaria

16.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Sem alíquota de imposto reduzida específica para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Livros eletrônicos, jornais e revistas estão isentos de IVA

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Não

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim, é necessário um Registro Federal de Contribuyentes (RFC) válido.

Quando você precisa se registrar

Imediatamente após o fornecimento de produtos tributáveis

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Registre-se online no SAT.
Obter um RFC.
Nomear um representante local.
Fornecer um endereço fiscal mexicano

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Downloads ou acesso a imagens, filmes, áudio, vídeo, música e jogos
Ambientes multijogador e toques para celular
Notícias online, informações de trânsito, previsões meteorológicas e estatísticas
Sites de relacionamento e aprendizagem online, testes e exercícios
Webcasts e seminários online
Materiais digitais como música, arquivos, imagens, texto e informações
Plataformas de anúncios que fornecem espaço publicitário online em plataformas de mídia digital

Penalidades

Registro, declaração ou pagamento em atraso

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 17 do mês seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Tipo de documentos: Faturas, Recibos, Contratos, Demonstrativos Financeiros, Declarações de Impostos, Registros de Folha de Pagamento e Extratos Bancários.

Intervalo para mantê-los: Os registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos.

Guias Práticos: IVA de SaaS no México

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de junho de 2020, o México exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C e B2B) no México se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

Não há limite mínimo para não residentes. O registro é obrigatório desde o primeiro dólar de vendas de serviços digitais a usuários no México.

Passo: 2 Registro Comercial

Não residentes devem se registrar no RFC (Registro Federal de Contribuyentes) sob o “Regime de Serviços Digitais.” Isso exige a nomeação de um representante legal local e o fornecimento de um domicílio fiscal mexicano (geralmente o endereço do representante).

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O RFC é emitido pelo SAT (Servicio de Administración Tributaria). Você também deve obter uma e.firma (assinatura eletrônica) para assinar documentos fiscais.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

No México, a alíquota padrão de VAT (IVA) é de 16%.

Passo: 2 Determine se você precisa se registrar.

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 16%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Enquanto os serviços B2B transfronteiriços tradicionais frequentemente permitem a inversão do ônus tributário (reverse charge), onde o comprador faz a autoliquidação, a Reforma de 2026 determina que plataformas/provedores digitais geralmente ainda devem se registrar e declarar. Se o comprador for uma entidade legal mexicana e fornecer seu RFC, o provedor geralmente cobra 16% de IVA, que o comprador pode então creditar.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre 16% de IVA no ponto de venda. É preciso identificar usuários mexicanos através do endereço IP, código de país do cartão SIM (+52), ou um endereço de cobrança/método de pagamento mexicano.

Passo: 2 Venda B2B

Cobre 16% de IVA. Conforme as regras de 2026, se uma plataforma intermediária for utilizada, ela pode reter 50% do IVA se um RFC válido for fornecido, ou 100% caso contrário.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Provedores digitais estrangeiros emitem “Digital Service Vouchers” (recibos simplificados) em vez de CFDIs completos, mas devem conter:
• Nome/Razão Social do Emissor.
• Cidade/País de Emissão.
• ID Fiscal do Emissor (RFC).
• Data de emissão.
• Valor da transação.
• Valor do IVA discriminado separadamente.
• Descrição do serviço.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

As empresas precisam apresentar mensalmente as declarações de IVA e os pagamentos.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos são declarados até o dia 17 do mês seguinte ao período de apuração.

Etapa: 3 Envio

Os impostos são declarados através do Portal Eletrônico do SAT. Os pagamentos devem ser feitos em Pesos Mexicanos (MXN). Declarações Informativas Trimestrais também são exigidas, detalhando o número de transações e o tipo de serviços.

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um mínimo de 5 anos. Sob a regra de 2026 “Real-Time Access”, você deve conceder ao SAT acesso online e permanente ao seu banco de dados transacionais por esses 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de VAT do México e pela representação fiscal pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de VAT e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar em seu negócio.

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