Alíquota Fiscal por Região Croácia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Navegando pelo IVA na Croácia: Uma Visão Completa

Com a adoção do sistema de IVA da UE em 2013, a Croácia alinhou sua estrutura tributária aos regulamentos da União Europeia, oferecendo uma abordagem mais simplificada e consistente para o imposto sobre valor agregado para empresas que operam no mercado europeu. O sistema de IVA da Croácia se aplica a todas as empresas, incluindo aquelas que fornecem Software como Serviço (SaaS), com uma alíquota padrão de IVA de 25,0% cobrada sobre a venda desses serviços digitais. Compreender esses regulamentos e garantir a conformidade é crucial para empresas SaaS que operam na Croácia, a fim de evitar possíveis penalidades e garantir operações financeiras tranquilas.

Imagem em Mosaico

Croácia

A Croácia adotou o sistema de IVA da UE em 2013, alinhando sua estrutura tributária aos regulamentos da União Europeia.

Link oficial do governo: Ministarstvo Financija

25.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

13.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há bens ou serviços digitais com imposto reduzido na Croácia

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta na Croácia

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

O registro no MOSS é realizado por meio do portal da agência tributária. É necessário preencher um questionário especificando informações básicas sobre a empresa.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Aplicativos de software, incluindo aplicativos móveis e Software como Serviço (SaaS), são ofertas digitais essenciais. E-books, periódicos eletrônicos, revistas online e jornais oferecem opções de leitura digital. Serviços de vídeo sob demanda, como streaming de filmes e séries, e plataformas de streaming de música oferecem entretenimento. Cursos online, conteúdo educacional, webinars e vídeos de treinamento auxiliam na aprendizagem. Videogames vendidos e jogados online, juntamente com compras no jogo e conteúdo para download, aprimoram as experiências de jogo. Publicidade online, serviços de marketing e publicidade em mídia social impulsionam o marketing digital. Armazenamento de dados, soluções de backup e aplicativos baseados em nuvem garantem a infraestrutura digital. A venda online de bens ou serviços, serviços de pagamento digital, fotografias digitais, gráficos, trabalhos artísticos, downloads de música, produção e serviços de hospedagem na web completam a gama abrangente de serviços digitais disponíveis.

Penalidades

As penalidades por não conformidade na Croácia podem variar significativamente, incluindo multas por relatórios inadequados e potencial prisão por crimes graves, como sonegação fiscal.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal/Trimestral

Prazo de declaração

Último dia do mês seguinte

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Guias práticos: IVA SaaS na Croácia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2013, a Croácia exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais a consumidores (B2C) na Croácia se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas. A obrigação foi estendida a provedores de serviços digitais estabelecidos na UE a partir de 1º de janeiro de 2015.
A partir de 1º de janeiro de 2019, a Croácia aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

Passo: 2 Registro Comercial

Gerenciado pela Porezna uprava (Administração Fiscal). Entidades não-UE devem nomear um representante fiscal local. Entidades da UE podem se registrar diretamente.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

OIB (Número de Identificação Pessoal). O formato do ID VAT é HR + 11 dígitos (ex: HR12345678901), emitido pelo Ministério das Finanças.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota de VAT na Croácia é de 25% (VAT Padrão).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, considere usar esta fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 25%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a vendas B2B SaaS transfronteiriças. Se o comprador croata fornecer um ID de IVA válido, o fornecedor não cobra IVA. O comprador o contabiliza em sua própria declaração.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre 25% de VAT de consumidores privados croatas. Você pode usar o balcão único de VAT (OSS) para declarar todas as vendas B2C na UE através de uma única declaração em seu país de origem.

Passo: 2 Venda B2B

Aplique o Mecanismo de Inversão do IVA. Verifique o VAT ID do comprador via VIES. Nenhum VAT é cobrado na fatura.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

  • Nome/Endereço do Fornecedor
  • OIB (VAT ID)
  • Número Sequencial
  • Data de Emissão
  • Nome/Endereço do Comprador/VAT ID
  • Descrição do Serviço (SaaS)
  • Preço Unitário (Excl. Imposto)
  • Taxa de IVA (25% ou “Inversão de Cobrança”)
  • Valor Total em EUR.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados mensalmente (padrão para não residentes). A declaração trimestral geralmente não está disponível para empresas não estabelecidas.

 

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo final para declaração de impostos é o último dia do mês seguinte, com efeito a partir de 1º de janeiro de 2026. 

Etapa: 3 Envio

Os impostos devem ser submetidos eletronicamente através do portal ePorezna. Os pagamentos são feitos via transferência bancária para a conta do orçamento do estado.

 

Passo: 4 Manutenção de registros

As notas fiscais devem ser guardadas por um período de 10 anos (Armazenamento digital de todas as notas fiscais/registros).

 

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal na Croácia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, cuidando dessas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal onde necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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