Alíquota Fiscal por Região Maurício

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

IVA sobre serviços SaaS em Maurício

Em Maurício, os serviços SaaS estão sujeitos à alíquota padrão de IVA de 15%. Este imposto se aplica a fornecedores de SaaS locais e internacionais que vendem seus serviços para clientes em Maurício. O IVA é calculado sobre o valor total do serviço SaaS, incluindo quaisquer taxas aplicáveis, como taxas de assinatura e taxas de instalação.

Imagem em Mosaico

Maurício

Maurício implementou um sistema de IVA em 1998 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Mauritius Revenue Authority

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

a partir da primeira prestação tributável para prestadores de serviços digitais não residentes

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar para o VAT nas Ilhas Maurício, as empresas devem obter e preencher o formulário de inscrição apropriado junto à Mauritius Revenue Authority (MRA). Existem três opções de formulário (VAT1, VAT1A e VAT1B) com base na receita anual da empresa. Alternativamente, as empresas podem se inscrever através do Sistema Integrado de Registro Corporativo e Comercial (CBRIS). Os candidatos aprovados receberão um Certificado de Registro da MRA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books, downloads de músicas, filmes, software, videogames, computação em nuvem, hospedagem na web, software como serviço (SaaS), serviços de streaming, publicidade online, vendas online de bens e serviços.

Penalidades

Apresentação fora do prazo: É aplicada uma multa de MUR 2.000 (aproximadamente EUR 42) por cada mês de atraso na entrega da declaração de IVA, até um máximo de MUR 20.000 (aproximadamente EUR 420).
Pagamento em atraso: É aplicada uma multa de 2% sobre o valor total em dívida.
Juros: São cobrados juros de 1% ao mês até que o valor total seja pago.

Limite de registro

MUR 3 milhões

Intervalo de declaração

Mensal/ Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 20 do mês seguinte ao período de relatório.

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Ainda sendo implementado

Manutenção de registros

Os seguintes registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos:

Registros contábeis: Estes devem refletir com precisão a sua posição financeira e permitir a elaboração de demonstrações financeiras.
Faturas: As faturas de venda e de compra devem ser armazenadas.
Recibos: Todos os recibos de despesas devem ser guardados.
Extratos bancários: Estes devem ser armazenados para reconciliação com seus registros contábeis.
Registros de folha de pagamento: Se aplicável, estes devem ser mantidos.

Guias Práticos: IVA SaaS em Maurício

Passo: 1 Limite

Em 9 de agosto de 2025, Mauritius publicou a Finance Act 2025, que, entre outras coisas, exige que provedores de serviços digitais não residentes se registrem para o IVA a partir de 1º de janeiro de 2026. As regras se aplicam a transações B2C. O registro é obrigatório desde a primeira venda, sem limite, mas um representante fiscal deve ser nomeado se as vendas anuais excederem MUR 3 milhões. Os provedores devem determinar a localização do cliente usando pelo menos dois indicadores de geolocalização (por exemplo, endereço de cobrança, localização bancária), apresentar declarações de IVA eletronicamente dentro de 20 dias de cada período tributável e relatar vendas tributáveis.

Passo: 2 Registro Comercial

O registro é tratado pela Mauritius Revenue Authority (MRA). Não residentes utilizam um sistema online de Registro Simplificado de IVA.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Um Tax Account Number (TAN) é emitido pela MRA após um registro bem-sucedido.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

Em Maurício, a alíquota padrão de IVA é de 15%.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se apenas se o comprador for uma empresa registrada para IVA em Maurício. Nesse caso, o fornecedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador é responsável por ele.

Passo: 1 Venda B2C

O fornecedor deve cobrar 15% de IVA no ponto de venda de todos os indivíduos não registrados em Maurício.

Passo: 2 Venda B2B

Se o comprador fornecer um VAT ID mauriciano válido, a Inversão do Ônus se aplica. O fornecedor registra a venda, mas não recolhe o imposto.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Embora os guias da MRA para fornecedores digitais estrangeiros afirmem que as faturas fiscais formais não são estritamente obrigatórias para registrantes simplificados, a melhor prática para conformidade B2B inclui:

  • Nome & Endereço do Fornecedor.
  • TAN do Fornecedor (VAT ID).
  • Nome & Endereço do Comprador.
  • Descrição do SaaS/Serviço.
  • Data de Fornecimento
  • Valor Total & Moeda.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos devem ser declarados mensalmente ou trimestralmente (conforme atribuído pela MRA).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados no 20º dia do mês subsequente ao término do período tributável.

Etapa: 3 Envio

Os impostos podem ser declarados através do Portal e-Filing da MRA. Os pagamentos podem ser feitos nas principais moedas estrangeiras (USD, EUR, GBP).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal das Maurícias pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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