Alíquota de imposto por região Maurício

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

IVA sobre serviços de SaaS nas Maurícias

Nas Maurícias, os serviços de SaaS estão sujeitos à alíquota padrão de IVA de 15%. Este imposto se aplica a provedores de SaaS locais e internacionais que vendem seus serviços a clientes nas Maurícias. O IVA é calculado sobre o valor total do serviço de SaaS, incluindo quaisquer taxas aplicáveis, como taxas de assinatura e taxas de instalação.

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Maurício

As Maurícias implementaram um sistema de IVA em 1998 para modernizar sua estrutura tributária e aumentar a receita pública.

Link oficial do governo: Autoridade Tributária das Ilhas Maurício

15.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem alíquota reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

a partir da primeira prestação tributável para prestadores de serviços digitais não residentes

Registro online possível

sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA nas Ilhas Maurício, as empresas devem obter e preencher o formulário de inscrição apropriado da Autoridade Tributária das Ilhas Maurício (MRA). Existem três opções de formulário (VAT1, VAT1A e VAT1B) com base na receita anual da empresa. Como alternativa, as empresas podem se inscrever por meio do Sistema Integrado de Registro Corporativo e Empresarial (CBRIS). Os candidatos aprovados receberão um Certificado de Registro da MRA.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-books, downloads de música, filmes, software, videogames, computação em nuvem, hospedagem na web, software como serviço (SaaS), serviços de streaming, publicidade online, vendas online de bens e serviços.

Penalidades

Atraso na declaração: Uma multa de MUR 2.000 (aproximadamente EUR 42) é aplicada para cada mês de atraso na declaração de IVA, até um máximo de MUR 20.000 (aproximadamente EUR 420).
Pagamento atrasado: Uma multa de 2% é aplicada ao valor total devido.
Juros: Uma taxa de juros de 1% é adicionada por mês até que o valor total seja pago.

Limite de registro

3 milhões de MUR

Intervalo de arquivamento

Mensal/ Trimestral

Prazo de entrega

Até o 20º dia do mês seguinte ao período de relatório.

Requisitos de faturamento eletrônico

Ainda em implementação

Manutenção de registros

Os seguintes registros devem ser mantidos por pelo menos 5 anos:

Registros contábeis: Eles devem refletir com precisão sua posição financeira e permitir a preparação de demonstrações financeiras.
Faturas: As faturas de venda e de compra devem ser retidas.
Recibos: Todos os recibos de despesas devem ser mantidos.
Extratos bancários: Eles devem ser retidos para reconciliação com seus registros contábeis.
Registros de folha de pagamento: Se aplicável, eles devem ser mantidos.

Guias Práticos: IVA de SaaS em Maurício

Passo: 1 Limite

Em 9 de agosto de 2025, Maurício publicou o Finance Act 2025, que, entre outras coisas, exige que os prestadores de serviços digitais não residentes se registrem para o IVA a partir de 1º de janeiro de 2026. As regras aplicam-se às transações B2C. O registro é obrigatório desde a primeira venda, sem limite mínimo, mas um representante fiscal deve ser nomeado se as vendas anuais excederem MUR 3 milhões. Os prestadores devem determinar a localização do cliente usando pelo menos dois indicadores de geolocalização (por exemplo, endereço de cobrança, localização bancária), apresentar declarações de IVA eletronicamente dentro de 20 dias após cada período tributável e reportar vendas tributáveis.

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro é gerido pela Mauritius Revenue Authority (MRA). Não residentes utilizam um sistema simplificado de registro de IVA online.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Um Número de Conta Fiscal (TAN) é emitido pela MRA após o registro bem-sucedido.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

Em Maurício, a taxa de IVA padrão é de 15%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Aplica-se apenas se o comprador for uma empresa registada para IVA nas Maurícias. Neste caso, o fornecedor estrangeiro não cobra IVA; o comprador o declara.

Passo: 1 Vender B2C

O fornecedor deve cobrar 15% de IVA no ponto de venda a todos os indivíduos não registados nas Maurícias.

Passo: 2 Vender B2B

Se o comprador fornecer um NIF mauriciano válido, aplica-se a Inversão do Sujeito Passivo. O fornecedor regista a venda, mas não cobra o imposto.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Embora os guias da MRA para fornecedores digitais estrangeiros afirmem que as faturas fiscais formais não são estritamente obrigatórias para registrantes simplificados, a melhor prática para conformidade B2B inclui:

  • Nome & Endereço do Fornecedor.
  • TAN do Fornecedor (ID de IVA).
  • Nome & Endereço do Comprador.
  • Descrição do SaaS/Serviço.
  • Data de Fornecimento
  • Valor Total & Moeda.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

Os impostos devem ser declarados mensal ou trimestralmente (conforme atribuído pela MRA).

Passo: 2 Prazo de Declaração

Os impostos devem ser declarados no 20º dia do mês seguinte ao fim do período tributável.

Passo: 3 Submissão

Os impostos podem ser declarados via o MRA e-Filing Portal. Os pagamentos podem ser feitos nas principais moedas estrangeiras (USD, EUR, GBP).

Passo: 4 Manutenção de registros

Os registros fiscais devem ser mantidos por um período mínimo de 5 anos.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal das Maurícias pode ser intimidante. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo registro de IVA e representação fiscal, quando necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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Nossa equipe de especialistas em impostos sobre SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

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