Ставка податку за регіонами Маврикій

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

ПДВ на послуги SaaS на Маврикії

На Маврикії послуги SaaS підлягають стандартній ставці ПДВ у розмірі 15%. Цей податок застосовується як до місцевих, так і до міжнародних постачальників SaaS, які продають свої послуги клієнтам на Маврикії. ПДВ розраховується від загальної вартості послуги SaaS, включаючи будь-які застосовні збори, такі як абонентська плата та плата за встановлення.

Мозаїчне зображення

Маврикій

Маврикій запровадив систему ПДВ у 1998 році, щоб модернізувати свою податкову систему та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Mauritius Revenue Authority

15.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Жодні конкретні цифрові товари чи послуги не мають зниженої ставки податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає звільнених від оподаткування певних цифрових товарів чи послуг

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

з моменту першого оподатковуваного постачання для постачальників цифрових послуг, які не є резидентами

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Для реєстрації ПДВ на Маврикії підприємства повинні отримати та заповнити відповідну заяву від Податкового управління Маврикія (MRA). Існує три варіанти форми (VAT1, VAT1A та VAT1B) залежно від річного доходу компанії. Крім того, підприємства можуть подати заявку через Інтегровану систему реєстрації компаній та бізнесу (CBRIS). Успішні заявники отримають Свідоцтво про реєстрацію від MRA.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Електронні книги, завантаження музики, фільми, програмне забезпечення, відеоігри, хмарні обчислення, веб-хостинг, програмне забезпечення як послуга (SaaS), потокові служби, онлайн-реклама, онлайн-продаж товарів та послуг.

Штрафи

Подання декларації з ПДВ із запізненням: стягується штраф у розмірі 2000 MUR (приблизно 42 євро) за кожний місяць прострочення, але не більше 20 000 MUR (приблизно 420 євро).
Прострочення платежу: до загальної суми заборгованості застосовується штраф у розмірі 2%.
Відсотки: нараховується 1% річних щомісяця до моменту повного погашення заборгованості.

Поріг реєстрації

3 мільйони MUR

Періодичність подання звітності

Щомісячно / Щоквартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20 числа місяця, наступного за звітним періодом.

Вимоги до електронного документообігу

Ще впроваджується

Ведення обліку

Наступні записи повинні зберігатися не менше 5 років:

Бухгалтерські записи: вони повинні точно відображати ваше фінансове становище та дозволяти складати фінансову звітність.
Рахунки-фактури: необхідно зберігати як рахунки-фактури на продаж, так і рахунки-фактури на купівлю.
Квитанції: Зберігайте всі квитанції про витрати.
Виписки з банку: Їх слід зберігати для звірки з вашими бухгалтерськими записами.
Розрахунково-платіжні відомості: Якщо застосовується, їх слід вести.

Практичні посібники: ПДВ на SaaS на Маврикії

Крок: 1 Поріг

9 серпня 2025 року Маврикій опублікував Закон про фінанси 2025 року, який, серед іншого, вимагає від нерезидентних постачальників цифрових послуг реєструватися для сплати ПДВ починаючи з 1 січня 2026 року. Правила застосовуються до B2C транзакцій. Реєстрація є обов'язковою з першого продажу, без порогового значення, але податковий представник повинен бути призначений, якщо річний обсяг продажів перевищує 3 мільйони MUR. Постачальники повинні визначати місцезнаходження клієнта, використовуючи щонайменше два геолокаційні індикатори (наприклад, платіжна адреса, місцезнаходження банку), подавати декларації з ПДВ в електронному вигляді протягом 20 днів після кожного податкового періоду та повідомляти про оподатковувані продажі.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Реєстрацію здійснює Податкова служба Маврикію (MRA). Нерезиденти використовують спрощену систему реєстрації ПДВ онлайн.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Податковий номер рахунку (TAN) видається MRA після успішної реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

На Маврикії стандартна ставка ПДВ становить 15%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 15%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Вона застосовується лише якщо покупець є бізнесом, зареєстрованим як платник ПДВ на Маврикії. У цьому випадку іноземний постачальник не стягує ПДВ; ПДВ обліковує покупець.

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник повинен стягувати 15% ПДВ у момент продажу з усіх незареєстрованих осіб на Маврикії.

Крок: 2 Продаж B2B

Якщо покупець надає дійсний маврикійський ідентифікатор ПДВ, застосовується механізм зворотного нарахування ПДВ. Постачальник реєструє продаж, але не стягує податок.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Хоча керівництва MRA для іноземних постачальників цифрових послуг зазначають, що офіційні податкові накладні не є строго обов'язковими для спрощених платників, найкраща практика для дотримання вимог B2B включає:

  • Назва та адреса постачальника.
  • TAN постачальника (ідентифікаційний номер ПДВ).
  • Назва та адреса покупця.
  • Опис SaaS/послуги.
  • Дата постачання
  • Загальна сума та валюта.

Крок: 1 Період подання

Податки мають подаватися щомісячно або щоквартально (як призначено MRA).

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають подаватися 20-го числа місяця, наступного за закінченням податкового періоду.

Крок: 3 Подання

Податки можна подавати через MRA e-Filing Portal. Оплату можна здійснювати в основних іноземних валютах (USD, EUR, GBP).

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи мають зберігатися протягом щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація реєстрації ПДВ та фіскального представництва на Маврикії може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська