Ставка податку за регіонами Киргизстан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння ПДВ на SaaS в Киргизстані: Всебічний посібник для бізнесу

Киргизстан, як і багато інших країн, запровадив систему податку на додану вартість (ПДВ) для забезпечення справедливості та прозорості у своєму податковому адмініструванні. З 1992 року підприємства в Киргизстані підлягають стандартній ставці ПДВ у розмірі 12%, яка застосовується до широкого кола товарів і послуг, включаючи програмне забезпечення як послугу (SaaS). Цей посібник має на меті надати вичерпну інформацію про правила ПДВ на SaaS в Киргизстані, пропонуючи практичні рекомендації для бізнесу, який працює в цій податковій сфері.

Мозаїчне зображення

Киргизстан

Киргизстан запровадив систему ПДВ у 1992 році, щоб модернізувати своє податкове адміністрування та підвищити рівень дотримання податкового законодавства.

Офіційне посилання уряду: Державна податкова служба

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає цифрових товарів або послуг зі зниженою ставкою податку

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Немає цифрових товарів або послуг, звільнених від податку

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Ні 

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

До початку будь-якої діяльності, що підлягає оподаткуванню

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Щоб зареєструватися платником ПДВ у Киргизстані, підприємствам необхідно подати письмову заяву до відповідного місцевого податкового органу. Це можна зробити особисто або через представника. Разом із заявою необхідно надати всі необхідні підтверджуючі документи. Податковий орган розгляне заяву протягом 5 днів, після чого прийме рішення про видачу номера платника ПДВ.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Послуги веб-хостингу
Музика, що завантажується та транслюється
Хмарне програмне забезпечення
Електронні книги
онлайн-реклама
Зображення, фільми та відео

Штрафи

Якщо податкові декларації з ПДВ не подаються вчасно або відповідний податок не сплачується у встановлений термін, податковий орган може застосувати штраф за прострочення платежу. Штраф за несвоєчасну оплату становить 0,09% за кожний день прострочення, тоді як штраф за несвоєчасне подання декларації становить від 5 000 до 13 000 сомів.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа наступного місяця.

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Рахунки-фактури: Вкажіть назву вашої компанії, адресу, реєстраційний номер платника ПДВ, дату виписки рахунку-фактури, порядковий номер, назву та адресу покупця, реєстраційний номер платника ПДВ покупця (якщо застосовується), суму ПДВ та ставку, що застосовується до кожного товару/послуги, а також остаточну суму з урахуванням податку.
Річна звітність: Звіти про прибутки та збитки, баланси та інші фінансові звіти.
Виписки з банку: включаючи квитанції про внесення.
Касові книги: Облік усіх касових операцій.
Кредитні або дебетові авизо: Видані або отримані

Практичні посібники: Kyrgyzstan SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

З 1 січня 2022 року Киргизстан вимагає від постачальників цифрових послуг-нерезидентів клієнтам (B2C та B2B) у Киргизстані реєструватися та стягувати ПДВ, незалежно від суми продажу.

 

10 червня 2022 року Державна податкова служба Киргизстану оголосила про запуск онлайн-сервісу (vat.salyk.kg) для реєстрації ПДВ постачальників цифрових послуг-нерезидентів.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Іноземні цифрові постачальники реєструються через “Офіс ПДВ іноземної організації” (спрощений режим). Місцева фізична інкорпорація або присутність не вимагається.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Місцевий ІПН (ідентифікаційний податковий номер) видається Державною податковою службою після успішної онлайн-реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Стандартна ставка ПДВ в Киргизстані становить 12%.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суми податків, використовуйте наступну формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна x 12%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Киргизстан зазвичай не застосовує механізм зворотного нарахування для іноземних цифрових послуг. Постачальники-нерезиденти, як правило, зобов’язані реєструватися та сплачувати ПДВ як за B2B, так і за B2C операціями.

Крок: 1 Продаж B2C

Продавець повинен стягувати 12% ПДВ у момент продажу на основі місцезнаходження клієнта (IP-адреса, платіжна адреса або країна банківської картки).

Крок: 2 Продаж B2B

Продавець повинен зібрати ІПН покупця. На відміну від багатьох інших регіонів, продавець залишається відповідальним за ПДВ навіть для бізнес-покупців.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземні постачальники повинні виставляти рахунки-фактури через портал Податкової служби або власну систему, що містять:

  • Назва постачальника/покупця
  • ІПН
  • Дата/номер рахунку-фактури
  • Опис послуги
  • Валюта (KGS)
  • Ставка ПДВ
  • Загальна сума.

Крок: 1 Період подання

Податки слід подавати щоквартально.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки необхідно подати не пізніше 20-го числа місяця, що настає за звітним кварталом.

Крок: 3 Подання

Податки подаються онлайн через портал vat.salyk.kg. Платежі здійснюються банківським переказом на спеціальні мультивалютні рахунки, надані Міністерством фінансів.

Крок: 4 Ведення обліку

Уся податкова документація повинна зберігатися щонайменше 5 років.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Реєстрація ПДВ та податкове представництво в Киргизстані можуть бути складними завданнями. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та податкове представництво, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська