Tasa de impuestos por región Kirguistán

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprender el IVA de SaaS en Kirguistán: Una guía completa para empresas

Kirguistán, al igual que muchos otros países, ha implementado un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) para garantizar la equidad y la transparencia en su administración tributaria. Desde 1992, las empresas en Kirguistán han estado sujetas a una tasa de IVA estándar del 12%, aplicable a una amplia gama de bienes y servicios, incluido el Software como Servicio (SaaS). Esta guía tiene como objetivo proporcionar información completa sobre las regulaciones del IVA de SaaS en Kirguistán, ofreciendo orientación práctica a las empresas que navegan por este panorama fiscal.

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Kirguistán

Kirguistán implementó un sistema de IVA en 1992 para modernizar su administración tributaria y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Servicio de Impuestos Estatales

12.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes ni servicios digitales con tasa impositiva reducida

Categorías de productos exentos

No hay bienes o servicios digitales exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No 

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Antes de comenzar cualquier actividad gravable

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Para registrarse para el IVA en Kirguistán, las empresas deben presentar una solicitud en papel a la oficina de impuestos local correspondiente. Esto se puede hacer en persona o a través de un representante. Junto con la solicitud, se deben proporcionar todos los documentos de respaldo necesarios. La oficina de impuestos procesará la solicitud dentro de los 5 días y luego decidirá sobre la emisión de un número de registro de IVA.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Servicios de alojamiento web
Música descargable y en streaming
Software basado en la nube
Libros electrónicos
publicidad en línea
Imágenes, películas y videos

Sanciones

Si las declaraciones de IVA no se presentan a tiempo o el impuesto relacionado no se paga en la fecha límite, la autoridad fiscal puede imponer una multa por recargo por defecto. La multa por pago atrasado es del 0,09% por día, mientras que la multa por presentación tardía oscila entre 5.000 y 13.000 soms.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

Para el día 20 del mes siguiente.

Requisitos de facturación electrónica

No especificado

Mantenimiento de registros

Facturas: Incluya el nombre de su empresa, dirección, número de registro de IVA, fecha de la factura, número de secuencia, nombre y dirección del comprador, número de registro de IVA del comprador (si corresponde), importe del IVA y tasa aplicada a cada artículo, y el importe final después de impuestos1.
Cuentas anuales: Cuentas de pérdidas y ganancias, balances y otros estados financieros.
Extractos bancarios: Incluidos los comprobantes de ingreso.
Libros de caja: Registros de todas las transacciones en efectivo.
Notas de crédito o débito: Emitidas o recibidas

Guías prácticas: Kyrgyzstan SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2022, Kyrgyzstan exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a clientes (B2C y B2B) en Kyrgyzstan que se registren y recauden el VAT, independientemente del monto de las ventas.

 

El 10 de junio de 2022, el Servicio Tributario Estatal de Kyrgyzstan anunció el lanzamiento de un servicio en línea (vat.salyk.kg) para el registro de VAT de proveedores no residentes de servicios digitales.

Paso: 2 Registro de empresas

Los proveedores digitales extranjeros se registran a través de la “VAT Office of a Foreign Organization” (régimen simplificado). No se requiere incorporación física ni presencia local.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un TIN local (Número de Identificación Fiscal) es emitido por el Servicio Estatal de Impuestos tras una exitosa inscripción en línea.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA en Kirguistán es del 12%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular sus montos de impuestos, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto x 12%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Kirguistán no suele aplicar el Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo para servicios digitales extranjeros. Generalmente, los proveedores no residentes deben registrarse y pagar el IVA en transacciones tanto B2B como B2C.

Paso: 1 Ventas B2C

El vendedor debe cobrar el 12% de IVA en el punto de venta según la ubicación del cliente (dirección IP, dirección de facturación o país de la tarjeta bancaria).

Paso: 2 Ventas B2B

El vendedor debe recopilar el TIN del comprador. A diferencia de muchas otras regiones, el vendedor sigue siendo responsable del IVA incluso para compradores empresariales.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los proveedores extranjeros deben emitir facturas a través del portal de la Oficina del IVA o de su propio sistema, que contenga:

  • Nombre del proveedor/comprador
  • TIN
  • Fecha/Número de la factura
  • Descripción del servicio
  • Moneda (KGS)
  • Tipo de IVA
  • Importe Total.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse trimestralmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse a más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre de declaración.

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan en línea a través del portal vat.salyk.kg. Los pagos se realizan mediante transferencia bancaria a cuentas específicas en varias divisas proporcionadas por el Ministerio de Finanzas.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Todos los registros fiscales deben conservarse por un mínimo de 5 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Kirguistán puede ser desalentador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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