Tasa de impuestos por región Nueva Zelanda

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda: una guía completa para empresas

Navegar por las complejidades de los impuestos puede ser un desafío, especialmente para las empresas que operan en el ámbito dinámico e internacional del SaaS. Esta guía tiene como objetivo desmitificar los fundamentos del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nueva Zelanda, brindándole el conocimiento y las herramientas para garantizar el cumplimiento fiscal y optimizar sus operaciones.

Nueva Zelanda opera bajo un sistema de Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), implementado en 1986. Este impuesto integral se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos los productos digitales como SaaS. La tasa estándar de GST en Nueva Zelanda es del 15 %, y las empresas están obligadas a recaudar y remitir este impuesto al Inland Revenue Department (IRD). Es fundamental tener en cuenta que no existen exenciones específicas para bienes o servicios digitales, y el cumplimiento de las regulaciones de GST sigue siendo esencial para las empresas que ofrecen soluciones SaaS en Nueva Zelanda.

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Nueva Zelanda

Nueva Zelanda adoptó un Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en 1986 para optimizar los impuestos y mejorar el cumplimiento.

Enlace oficial del gobierno: Inland Revenue

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No hay bienes o servicios digitales específicos con impuestos reducidos

Categorías de productos exentos

No se exime ningún bien o servicio digital específico

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una vez superado el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Compruebe si necesita registrarse en función de su volumen de negocios anual o si es un no residente que vende servicios digitales o importa bienes de bajo valor.
Obtenga un número IRD si no tiene uno.
Solicite el registro GST en línea o en papel, proporcionando los detalles de la empresa y el volumen de negocios previsto.
Espere la aprobación y reciba su número GST.
Una vez registrado, cobre el 15% de GST y reclame el GST pagado en los gastos de la empresa.
Presente las declaraciones de GST periódicas y realice los pagos.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Suministros de contenido digital como libros electrónicos, películas, programas de televisión, música y suscripciones a periódicos en línea;
Suministros en línea de juegos, aplicaciones, software y mantenimiento de software;
Seminarios web o cursos de aprendizaje a distancia;
Servicios de seguros;
Servicios de apuestas;
Servicios de diseño o publicación de sitios web;
Servicios legales, contables o de consultoría.

Sanciones

En Nueva Zelanda, incluso si una empresa extranjera no ha realizado ninguna venta durante un período específico, todavía está obligada a presentar una declaración "nula". No hacerlo podría resultar en sanciones por presentación tardía.

El monto específico de la multa por presentación tardía depende de los ingresos netos de la empresa:

Menos de $100,000: $50 de multa
De $100,000 a $1 millón: $250 de multa
Más de $1 millón: $500 de multa

Umbral de registro

NZD 60.000 

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 28 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

Los siguientes documentos deben conservarse durante 7 años:

Facturas de impuestos que emite y recibe
Notas de crédito y notas de débito
Registros contables (por ejemplo, libro mayor, libro de caja, estados de cuenta bancarios)
Registros de bienes y servicios que exportó
Registros de compras a no residentes (si está utilizando el mecanismo de inversión del sujeto pasivo)
Registros del GST que ha pagado sobre los bienes importados
Copias de todas las declaraciones de GST que ha presentado
Comprobante de pago de cualquier GST que adeude

Guías prácticas: IVA de SaaS en Nueva Zelanda

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de octubre de 2016, Nueva Zelanda exige a los no residentes (incluidas las plataformas en línea) que prestan servicios a distancia, incluidos los servicios digitales, a consumidores (B2C) en Nueva Zelanda que se registren y recauden GST si sus ventas superan los NZD 60.000 en un período de 12 meses.

Paso: 2 Registro de empresas

La inscripción es gestionada por Inland Revenue (IRD). Los no residentes que proporcionan “Servicios Remotos” (SaaS) pueden utilizar un proceso de registro simplificado que no requiere una entidad local ni un representante fiscal.

Paso: 3 Número TIN/IVA

El número IRD (o número GST) es emitido por Inland Revenue.

Paso: 1 Tasa estándar de GST

La tasa estándar de GST en Nueva Zelanda es del 15%. 

Paso: 2 Fórmula de GST

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe del Impuesto = Precio Neto x 15%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Se aplica a los suministros B2B. Si el comprador de NZ está registrado a efectos de GST, el proveedor extranjero no cobra GST. El comprador declara el impuesto a través del mecanismo de inversión del sujeto pasivo.

Paso: 1 Ventas B2C

Los proveedores de SaaS en el extranjero deben cobrar el 15% de GST en las ventas a consumidores privados. Debe determinar la residencia utilizando al menos dos pruebas no contradictorias (por ejemplo, dirección de facturación, dirección IP, datos bancarios).

Paso: 2 Ventas B2B

Tasa cero/No se cobra GST. Debe obtener el número de GST del comprador o una declaración de su estado de GST. Si el comprador no está registrado, trate la venta como B2C.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Desde abril de 2023, Nueva Zelanda utiliza la «Información de Suministro Gravable» (TSI). Para ventas superiores a 200 NZD, debe incluir:
• Nombre del proveedor y número de GST
• Fecha de suministro
• Descripción de los servicios
• Monto del GST y precio total
• Para ventas superiores a NZD 1.000, se requiere el nombre y la dirección del destinatario.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se declaran típicamente de forma trimestral para proveedores de servicios remotos no residentes (períodos que terminan en marzo, junio, septiembre, diciembre).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse antes del día 28 del mes siguiente al final del período imponible (excepción: 7 de mayo para el período de marzo; 15 de enero para el período de noviembre).

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se declaran en línea a través del portal myIR. Los pagos se suelen realizar mediante tarjeta de crédito, tarjeta de débito o transferencia SWIFT/bancaria en NZD.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse durante un mínimo de 7 años en inglés (a menos que se autorice lo contrario).

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro de IVA y la representación fiscal de Nueva Zelanda puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluido el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

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