Alíquota Fiscal por Região Nova Zelândia

Selecione a região

As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Entendendo o imposto sobre vendas de SaaS na Nova Zelândia: um guia completo para empresas

Navegar pelas complexidades dos impostos pode ser desafiador, especialmente para empresas que operam no dinâmico e internacional mundo do SaaS. Este guia visa desmistificar os fundamentos do imposto sobre vendas de SaaS na Nova Zelândia, equipando você com o conhecimento e as ferramentas para garantir a conformidade fiscal e otimizar suas operações.

A Nova Zelândia opera sob um sistema de Imposto sobre Bens e Serviços (GST), implementado em 1986. Este imposto abrangente se aplica à maioria dos bens e serviços, incluindo produtos digitais como SaaS. A alíquota padrão de GST na Nova Zelândia é de 15%, e as empresas são obrigadas a coletar e repassar esse imposto ao Departamento de Receita Interna (IRD). É crucial observar que não há isenções específicas para produtos ou serviços digitais, e a conformidade com as regulamentações de GST permanece essencial para empresas que oferecem soluções SaaS na Nova Zelândia.

Imagem em Mosaico

Nova Zelândia

A Nova Zelândia adotou um Imposto sobre Bens e Serviços (GST) em 1986 para simplificar a tributação e melhorar a conformidade.

Link oficial do governo: Inland Revenue

15.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há produtos ou serviços digitais específicos com imposto reduzido

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Uma vez que o limite tenha sido excedido

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não

Procedimento de registro

Verifique se você precisa se registrar com base no seu faturamento anual ou se você é um não residente vendendo serviços digitais ou importando produtos de baixo valor.
Obtenha um número IRD se você não tiver um.
Inscreva-se para registro GST online ou em papel, fornecendo detalhes da empresa e receita esperada.
Aguarde a aprovação e receba seu número GST.
Depois de registrado, cobre 15% de GST e reivindique o reembolso do GST pago em despesas comerciais.
Apresente declarações regulares de GST e faça os pagamentos.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Fornecimento de conteúdo digital, como e-books, filmes, programas de TV, música e assinaturas online de jornais;
Fornecimento online de jogos, aplicativos, software e manutenção de software;
Webinars ou cursos de ensino à distância;
Serviços de seguros;
Serviços de jogos de azar;
Serviços de design ou publicação de websites;
Serviços jurídicos, contábeis ou de consultoria.

Penalidades

Na Nova Zelândia, mesmo que uma empresa estrangeira não tenha realizado vendas durante um período específico, ela ainda é obrigada a apresentar uma declaração de "inexistência" de operações. O não cumprimento dessa obrigação pode resultar em multas por atraso na entrega.

O valor específico da multa por atraso na entrega depende do lucro líquido da empresa:

Menos de US$ 100.000: multa de US$ 50
De US$ 100.000 a US$ 1 milhão: multa de US$ 250
Mais de US$ 1 milhão: multa de US$ 500

Limite de registro

NZD 60.000 

Intervalo de declaração

Trimestral

Prazo de declaração

Até o dia 28 do mês subsequente ao período de declaração

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Manutenção de registros

Os seguintes documentos devem ser mantidos por 7 anos:

Notas fiscais que você emite e recebe
Notas de crédito e débito
Registros contábeis (por exemplo, razão geral, livro caixa, extratos bancários)
Registros de bens e serviços que você exportou
Registros de compras de não residentes (se você estiver utilizando o mecanismo de cobrança reversa)
Registros de GST que você pagou sobre mercadorias importadas
Cópias de todas as declarações de GST que você enviou
Comprovante de pagamento de qualquer GST que você deva

Guias Práticos: VAT de SaaS na Nova Zelândia

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de outubro de 2016, a Nova Zelândia exige que não-residentes (incluindo plataformas online) que prestam serviços remotos, incluindo serviços digitais, a consumidores (B2C) na Nova Zelândia se registrem e coletem o GST se suas vendas excederem NZD 60.000 em um período de 12 meses.

Passo: 2 Registro Comercial

O registro é gerido pela Inland Revenue (IRD). Não residentes que fornecem “Serviços Remotos” (SaaS) podem usar um processo de registro simplificado que não exige uma entidade local ou representante fiscal.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O Número IRD (ou Número GST) é emitido pela Inland Revenue.

Passo: 1 Alíquota Padrão de GST

A alíquota padrão de GST na Nova Zelândia é de 15%. 

Passo: 2 Fórmula de GST

Para calcular o valor do seu imposto, use a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 15%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Aplica-se a fornecimentos B2B. Se o comprador da Nova Zelândia for registrado para GST, o fornecedor estrangeiro não cobra GST. O comprador contabiliza o imposto através do mecanismo de autoliquidação.

Passo: 1 Venda B2C

Provedores SaaS offshore devem cobrar 15% de GST sobre vendas para consumidores privados. Você deve determinar a residência usando pelo menos duas evidências não conflitantes (por exemplo, endereço de cobrança, endereço IP, detalhes bancários).

Passo: 2 Venda B2B

Com taxa zero/Sem cobrança de GST. Você deve obter o número GST do comprador ou uma declaração do status GST dele. Se o comprador não estiver registrado, trate a venda como B2C.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Desde abril de 2023, a NZ usa “Informações de Fornecimento Tributável” (TSI). Para vendas acima de NZD 200, deve incluir:
• Nome do fornecedor e número GST
• Data de fornecimento
• Descrição dos serviços
• Valor do GST e preço total
• Para vendas acima de NZD 1.000, o nome e o endereço do destinatário são exigidos.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Os impostos são geralmente declarados trimestralmente para provedores de serviços remotos não residentes (períodos que terminam em Março, Junho, Setembro, Dezembro).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Os impostos devem ser declarados até o 28º dia do mês seguinte ao término do período tributável (exceção: 7 de Maio para o período de Março; 15 de Janeiro para o período de Novembro).

Etapa: 3 Envio

Os impostos são declarados online através do portal myIR. Os pagamentos são tipicamente feitos via cartão de crédito, cartão de débito ou transferência bancária/SWIFT em NZD.

Passo: 4 Manutenção de registros

A documentação fiscal deve ser mantida por um período mínimo de 7 anos em inglês (a menos que autorizado de outra forma).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e pela representação fiscal da Nova Zelândia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

FAQ

Sobrecarregado com a conformidade do imposto sobre vendas de SaaS?

Nossa equipe de especialistas em impostos SaaS está aqui para ajudar. Entre em contato conosco hoje para uma consulta gratuita.

Fale com um Especialista
Imagem em Mosaico
pt_BRPortuguês do Brasil
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pt_BRPortuguês do Brasil