Alíquota Fiscal por Região Finlândia

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Guia essencial para o IVA de SaaS na Finlândia

A robusta administração fiscal da Finlândia implementa o sistema de Imposto sobre Valor Agregado (VAT) da UE para empresas, incluindo aquelas que oferecem soluções de Software-as-a-Service (SaaS). Compreender e aderir às regulamentações de imposto sobre vendas de SaaS da Finlândia é essencial para operações comerciais tranquilas e conformidade. A alíquota padrão de VAT para SaaS é de 25,5%, consistente com a maioria dos estados membros da UE. Esta alíquota se aplica a todos os serviços digitais fornecidos a empresas e consumidores dentro da Finlândia. Empresas que excedem o limite anual de €15.000 devem se registrar para o VAT, cobrar o imposto de seus clientes e enviar declarações regulares de VAT à Finnish Tax Administration. Esses relatórios periódicos, geralmente mensais, detalham todas as transações tributáveis e devem ser enviados até o dia 12 do segundo mês seguinte ao período fiscal.

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Finlândia

A Finlândia adotou o sistema de IVA da UE em 1994, com foco na manutenção de uma administração tributária robusta.

Link oficial do governo: Verohallinto

25.5%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

14.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Nenhum bem ou serviço digital específico tem alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos isentos

Nenhum bem ou serviço digital específico está isento

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Não obrigatório

Procedimento de registro

Para se registrar no regime da União na Finlândia, você deve:

Enviar uma notificação de registro através do portal online MyTax.
Possuir um número de contribuinte de IVA finlandês válido.
Somente empresas com registro de IVA existente na Finlândia podem participar do regime da União.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

Serviços eletrônicos: serviços entregues digitalmente que são altamente automatizados, exigem o mínimo de envolvimento humano e dependem de tecnologia.
Serviços de radiodifusão: conteúdo de áudio ou vídeo distribuído simultaneamente ao público por uma empresa de mídia com controle editorial sobre a programação.
Serviços de telecomunicações: serviços de transmissão de informações eletronicamente, incluindo voz, dados e imagens, utilizando tecnologias como fios, ondas de rádio ou fibras ópticas.

Penalidades

Se você enviar sua declaração de imposto atrasada, será cobrada uma multa. Esta multa é de € 3 por dia de atraso, mas a multa máxima total é de € 135. Isso se aplica se sua declaração estiver atrasada por até 45 dias.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

O padrão é Mensal.

Trimestral se o faturamento < €100k;

Anual se < €30k.

Prazo de declaração

O 12º dia do segundo mês subsequente ao período fiscal

(ex.: O IVA de janeiro vence em 12 de março).

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Sim

Manutenção de registros

Os registros devem ser mantidos por pelo menos 10 anos, incluindo faturas e qualquer documentação relacionada a suprimentos tributáveis.

Guias Práticos: IVA SaaS Finlandês

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de julho de 2003, a Finlândia exige que fornecedores não da UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais
consumidores (B2C) na Finlândia se registrem e coletem o IVA, independentemente do valor da venda. O
obrigação foi expandida para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE com efeito a 1º de janeiro de 2015.
A partir de 1º de janeiro de 2019, a Finlândia aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para empresas estabelecidas na UE
provedores de serviços digitais. O limite não se aplica a empresas não pertencentes à UE.

 

Empresas estabelecidas na Finlândia – limite de registro de IVA: EUR 20.000 de faturamento tributável.
Fornecedores não pertencentes à UE (sem estabelecimento fixo na Finlândia) – Sem limite de registro de IVA para serviços digitais B2C. Limite efetivo: €0.
Fornecedores estabelecidos na UE (serviços digitais B2C transfronteiriços) – Aplica-se um limite de €10.000 em toda a UE.

Passo: 2 Registro Comercial

O registro de empresas é gerenciado pela Finnish Tax Administration (Vero). Empresas estrangeiras sem um estabelecimento fixo podem se registrar para o IVA sem um ID de negócio local se realizarem apenas vendas tributáveis onde a autoliquidação não se aplica.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

O número de IVA (formato: FI99999999) é emitido pela Finnish Tax Administration.

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

A alíquota padrão de IVA na Finlândia é de 25,5% (aumentada de 24% no final de 2024). Serviços de SaaS/digitais se enquadram nesta alíquota padrão.

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, aplique a seguinte fórmula:

 

Valor do Imposto = Preço Líquido x 0,255

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

A Inversão de Cobrança (B2B) aplica-se a serviços B2B transfronteiriços. Se um provedor de SaaS estrangeiro vende para uma empresa finlandesa registrada no IVA, o comprador é responsável pelo IVA. O vendedor não cobra IVA finlandês.

Passo: 1 Venda B2C

O vendedor deve cobrar 25,5% de IVA finlandês sobre vendas B2C e repassá-lo através do OSS ou registro de IVA finlandês local.

Passo: 2 Venda B2B

Ao vender B2B na Finlândia, o vendedor não cobra IVA. A fatura deve indicar o ID de IVA do comprador e uma referência a “Inversão do Õnus.”

Etapa: 3 Requisitos de Faturamento

Os campos obrigatórios incluem:
• Data de emissão & Número sequencial
• ID de IVA do Vendedor & do Comprador
• Nomes completos e endereços
• Descrição do serviço (SaaS)
• Data do serviço/conclusão
• Valor tributável por taxa
• Taxa de IVA (25,5%) e valor
• Se B2B: Nota de “Inversão do Õnus.”

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

O intervalo de declaração padrão é mensal.

Trimestralmente se o faturamento < €100 mil; Anualmente se < €30 mil.

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

O prazo de entrega é o dia 12 do segundo mês seguinte ao período fiscal (por exemplo, o IVA de janeiro vence em 12 de março).

Etapa: 3 Envio

A declaração eletrônica obrigatória é feita através do portal MyTax (OmaVero). Os pagamentos são realizados por transferência bancária SEPA utilizando um número de referência único.

Passo: 4 Manutenção de registros

Registros e faturas devem ser mantidos por 10 anos (O armazenamento eletrônico é permitido e preferencial).

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Lidar com o registro de IVA e a representação fiscal na Finlândia pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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