Aliquota fiscale per regione Finlandia

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Guida essenziale all'IVA SaaS in Finlandia

La solida amministrazione fiscale finlandese implementa il sistema dell'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) dell'UE per le imprese, comprese quelle che offrono soluzioni Software-as-a-Service (SaaS). Comprendere e rispettare le normative fiscali sulle vendite SaaS della Finlandia è essenziale per operazioni commerciali fluide e la conformità. L'aliquota IVA standard per il SaaS è del 25,5%, in linea con la maggior parte degli stati membri dell'UE. Questa aliquota si applica a tutti i servizi digitali forniti ad aziende e consumatori in Finlandia. Le aziende che superano la soglia annuale di €15.000 devono registrarsi per l'IVA, riscuotere l'imposta dai loro clienti e presentare regolarmente le dichiarazioni IVA all'Amministrazione Fiscale finlandese. Questi rapporti periodici, tipicamente mensili, dettagliano tutte le transazioni imponibili e devono essere presentati entro il 12° giorno del secondo mese successivo al periodo d'imposta.

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Finlandia

La Finlandia ha adottato il sistema IVA dell'UE nel 1994, concentrandosi sul mantenimento di una solida amministrazione fiscale.

Link ufficiale del governo: Verohallinto

25.5%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

14.00%

Aliquota fiscale ridotta

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Non sono previste aliquote fiscali ridotte per specifici beni o servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Non sono previsti beni o servizi digitali esenti da imposte

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Le aziende non residenti devono registrarsi non appena vengono consegnate merci o forniti servizi

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

Non obbligatorio

Procedura di registrazione

Per registrarsi al regime dell'Unione in Finlandia, è necessario:

Inviare una notifica di registrazione tramite il portale online MyTax.
Avere un numero di partita IVA finlandese valido.
Solo le aziende con una partita IVA già registrata in Finlandia possono partecipare al regime dell'Unione.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi elettronici: servizi forniti digitalmente, altamente automatizzati, che richiedono un coinvolgimento umano minimo e dipendono dalla tecnologia.
Servizi di radiodiffusione: contenuti audio o video distribuiti simultaneamente al pubblico da un'emittente televisiva con controllo editoriale sulla programmazione.
Servizi di telecomunicazione: servizi per la trasmissione di informazioni per via elettronica, inclusi voce, dati e immagini, utilizzando tecnologie come fili, onde radio o fibre ottiche.

Sanzioni

Se invii la tua dichiarazione dei redditi in ritardo, ti verrà addebitata una penale. Questa penale è di 3 € per ogni giorno di ritardo, ma la penale massima totale è di 135 €. Questo si applica se la dichiarazione viene presentata con un ritardo massimo di 45 giorni.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Predefinito: Mensile.

Trimestrale se fatturato < €100k;

Annuale se < €30k.

Scadenza per la presentazione

Il 12° giorno del secondo mese successivo al periodo d'imposta

(ad es., l'IVA di Gennaio è dovuta entro il 12 Marzo).

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

I registri devono essere conservati per almeno 10 anni, comprese le fatture e qualsiasi documentazione relativa alle forniture imponibili.

Guide Pratiche: IVA SaaS Finlandese

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° Luglio 2003, la Finlandia richiede ai fornitori extra-UE (incluse le piattaforme online) di servizi digitali di
consumatori (B2C) in Finlandia di registrarsi e riscuotere l'IVA, indipendentemente dall'importo delle vendite. Il
obbligo è stato esteso ai fornitori di servizi digitali stabiliti nell'UE a partire dal 1° gennaio 2015.
A partire dal 1° Gennaio 2019, la Finlandia applica una soglia di registrazione IVA di EUR 10.000 per le imprese stabilite nell'UE
di servizi digitali. La soglia non si applica alle aziende extra-UE.

 

Imprese stabilite in Finlandia – soglia di registrazione IVA: €20.000 di fatturato imponibile.
Fornitori extra-UE (nessuna stabile organizzazione in Finlandia) – Nessuna soglia di registrazione IVA per i servizi digitali B2C. Soglia effettiva: €0.
Fornitori stabiliti nell'UE (servizi digitali B2C transfrontalieri) – Si applica la soglia di €10.000 a livello UE.

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione dell'attività è gestita dall'Amministrazione Fiscale Finlandese (Vero). Le aziende estere senza stabile organizzazione possono registrarsi per l'IVA senza un ID attività locale se effettuano solo vendite imponibili dove non si applica l'inversione contabile.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Il numero di partita IVA (formato: FI99999999) è rilasciato dall'Amministrazione Fiscale Finlandese.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA standard in Finlandia è del 25,5% (aumentata dal 24% a fine 2024). I servizi SaaS/digitali rientrano in questa aliquota standard.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, applica la seguente formula:

 

Importo Fiscale = Prezzo Netto x 0,255

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Il Reverse Charge (B2B) si applica ai servizi B2B transfrontalieri. Se un fornitore SaaS estero vende a un'azienda finlandese registrata ai fini IVA, l'acquirente è responsabile dell'IVA. Il venditore non addebita l'IVA finlandese.

Passo: 1 Vendita B2C

Il venditore deve addebitare il 25,5% di IVA finlandese sulle vendite B2C e versarla tramite l'OSS o la registrazione IVA locale finlandese.

Passo: 2 Vendita B2B

Quando si vende B2B in Finlandia, il venditore non addebita l'IVA. La fattura deve indicare l'ID IVA dell'acquirente e un riferimento a “Inversione Contabile.”

Passaggio: 3 Requisiti di Fatturazione

I campi obbligatori includono:
• Data di emissione & Numero sequenziale
• ID IVA del venditore & dell'acquirente
• Nomi e indirizzi completi
• Descrizione del servizio (SaaS)
• Data del servizio/completamento
• Importo imponibile per aliquota
• Aliquota IVA (25.5%) e importo
• Se B2B: Nota “inversione contabile”.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

L'intervallo di dichiarazione predefinito è mensile.

Trimestrale se il fatturato < €100k; Annuale se < €30k.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La scadenza per la presentazione è il 12° giorno del secondo mese successivo al periodo d'imposta (ad esempio, l'IVA di gennaio è dovuta il 12 marzo).

Passaggio: 3 Presentazione

La presentazione elettronica obbligatoria viene effettuata tramite il portale MyTax (OmaVero). I pagamenti si effettuano tramite bonifico bancario SEPA utilizzando un numero di riferimento univoco.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Registri e fatture devono essere conservati per 10 anni (L'archiviazione elettronica è consentita e preferibile).

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale in Finlandia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale ove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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