Aliquota fiscale per regione Hawaii

Seleziona Regione

Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Districarsi nell'imposta sulle vendite di SaaS alle Hawaii: una guida completa

Come fornitore di SaaS che opera alle Hawaii, rimanere informati sulle complessità dell'imposta sulle vendite è fondamentale per la stabilità finanziaria e il successo generale della vostra azienda. Questa guida approfondisce le complessità dell'imposta sulle vendite di SaaS alle Hawaii, consentendovi di gestire con sicurezza i vostri obblighi fiscali.

Il sistema di imposta sulle vendite delle Hawaii, implementato nel 2007, prevede un'aliquota generale del 4% sulla maggior parte dei beni e servizi, incluso il SaaS. Questa imposta si applica sia alle aziende con sede nello Stato che a quelle con sede al di fuori dello Stato che hanno un nesso alle Hawaii, il che significa che hanno una presenza fisica o economica all'interno dello Stato. Per i fornitori di SaaS, questo nesso può essere stabilito da fattori come la presenza di dipendenti o server situati alle Hawaii o il superamento di una specifica soglia di entrate provenienti da clienti hawaiani.

 

Immagine a mosaico

Hawaii

L'aliquota massima dell'imposta sul reddito alle Hawaii rimane dell'11%, a dimostrazione dell'elevato costo della vita nello Stato e della necessità di ingenti finanziamenti pubblici per i servizi.

Link ufficiale del governo: Hawaii Department of Taxation

4.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi $100.000 di vendite o 200 transazioni

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrati con l'Hawaii Department of Taxation per ottenere una licenza per la General Excise Tax.
Compila il Modulo N-30 (Hawaii Corporation Income Tax Return) se guadagni un reddito di origine hawaiana.
Nomina un agente registrato alle Hawaii, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, prodotti digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100.000,00 o 200 transazioni

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, Trimestralmente o Semestralmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: 3 anni minimo, 7 anni raccomandati

Guide pratiche: Hawaii IVA SaaS

Passo: 1 Soglia

La soglia di nesso economico è di 100.000 USD di reddito lordo o 200 transazioni nell'anno solare corrente o precedente. La registrazione diventa obbligatoria una volta raggiunta la soglia. Le Hawaii non hanno l'IVA; impongono una General Excise Tax (GET) che si applica ampiamente ai servizi, inclusi SaaS e servizi digitali.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso l'Hawaii Department of Taxation tramite il portale Hawaii Tax Online. Le aziende non statunitensi che vendono SaaS ad Hawaii devono registrarsi come venditori a distanza una volta che il nexus viene attivato. Non è richiesta la costituzione di un'entità locale unicamente ai fini della registrazione fiscale.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un Hawaii Tax Identification Number (GET License) viene rilasciato dall'Hawaii Department of Taxation dopo la registrazione.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota GET standard è del 4%, più un supplemento di contea (tipicamente dello 0,5% nella Contea di Honolulu), rendendo un'aliquota effettiva comune del 4,5% per molti clienti. Le aliquote si applicano alle entrate lorde, non all'utile netto.

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo lordo del SaaS × Aliquota GET

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Le Hawaii non adottano un meccanismo formale di inversione contabile in stile IVA. Se un fornitore SaaS estero non si registra, il cliente aziendale delle Hawaii è tenuto ad autovalutare la Use Tax. Una volta che il fornitore estero ha una presenza fiscale e si registra, il fornitore deve applicare la GET invece di fare affidamento sull'autovalutazione del cliente.

Passo: 1 Vendita B2C

I fornitori SaaS remoti registrati devono applicare la GET sulle vendite destinate ai consumatori delle Hawaii una volta raggiunto il nesso. L'imposta è imposta al venditore, ma è comunemente trasferita al cliente come un supplemento chiaramente indicato.

Passo: 2 Vendita B2B

Nessuna esenzione si applica automaticamente agli acquirenti aziendali. Il SaaS venduto alle aziende delle Hawaii è imponibile a meno che non si applichi un'esenzione legale specifica. Se il venditore estero non è registrato, l'acquirente delle Hawaii deve accantonare la Use Tax. Se il venditore è registrato, il venditore riscuote la GET.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono contenere:

  • Ragione sociale e indirizzo del fornitore;
  • Numero di licenza GET delle Hawaii;
  • data della fattura;
  • numero di fattura sequenziale;
  • descrizione del servizio SaaS/digitale;
  • Importo lordo addebitato;
  • Importo GET indicato separatamente se trasferito;
  • nome e indirizzo del cliente;
  • Valuta utilizzata;
  • Indicazione del luogo di fornitura (Hawaii).

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Mensile, trimestrale o semestrale a seconda della passività fiscale annuale. La maggior parte dei venditori SaaS remoti viene inizialmente assegnata alla dichiarazione trimestrale.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni sono dovute il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento.

Passaggio: 3 Presentazione

Le tasse vengono presentate elettronicamente tramite Hawaii Tax Online con opzioni di pagamento tramite addebito ACH/carta di credito.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri contabili e delle transazioni devono essere generalmente conservati per almeno 3 anni; una conservazione più lunga è raccomandata se sono in corso verifiche o se è coinvolta documentazione multi-stato.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale delle Hawaii può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

Sopraffatto dalla conformità fiscale sulle vendite SaaS?

Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

Parla con un esperto
Immagine a mosaico
it_ITItaliano
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 it_ITItaliano