Aliquota fiscale per regione Zimbabwe

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Lo Zimbabwe applica un'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) amministrata dalla Zimbabwe Revenue Authority (ZIMRA). In base a un'importante ristrutturazione fiscale introdotta tramite il Finance Act del 2026, l'aliquota IVA generale è stata aumentata dal 15% al 15,5%.

Per l'economia digitale transfrontaliera, i fornitori non residenti di software, streaming, cloud computing e servizi elettronici automatizzati devono registrarsi per l'IVA locale una volta che i loro ricavi annuali derivanti dai servizi consumati in Zimbabwe superano i 25.000 USD. Per garantire una rigorosa applicazione, ZIMRA ha implementato un meccanismo a doppia via per la ritenuta d'imposta sui servizi digitali (DSWT) gestito direttamente da intermediari finanziari e piattaforme di pagamento locali.

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Zimbabwe

Lo Zimbabwe applica un'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA). L'aliquota IVA generale è del 15%. I fornitori non residenti di servizi digitali con un fatturato annuo derivante da servizi consumati in Zimbabwe superiore a 25.000 USD devono registrarsi per l'IVA e conformarsi ai requisiti di fiscalizzazione. 

Link ufficiale del governo: Zimbabwe Revenue Authority (ZIMRA)

15.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Imposta applicabile per

B2B e B2C

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Dopo aver raggiunto 1 milione di ZWD nelle vendite annuali

Registrazione online possibile

sì 

È necessario un rappresentante locale

Obbligatorio

Procedura di registrazione

Registrarsi presso ZIMRA; per i servizi digitali non residenti, conformarsi ai requisiti di fiscalizzazione; gli intermediari trattengono il 15,5% (o frazione fiscale 3/23) a partire dal 1° gennaio 2026

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi digitali

Soglia di registrazione

ZWD 1 milione

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

25° giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

6 anni 

Guide pratiche: Zimbabwe SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2020, lo Zimbabwe richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai clienti (B2C e B2B) in Zimbabwe di registrarsi e riscuotere l'IVA se le loro vendite superano ZWD 1 milione.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Le entità straniere devono registrarsi presso la Zimbabwe Revenue Authority (ZIMRA). Un rappresentante fiscale locale è generalmente richiesto per i non residenti.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Al momento della registrazione, ti verrà assegnato un numero Business Partner (BP) (TIN) che viene utilizzato per tutti gli scopi fiscali.

Passo: 1 Aliquota Standard

L'aliquota standard in Zimbabwe è del 15%.

Passo: 2 Formula di Calcolo

Per calcolare l'importo delle imposte, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto x 15%

 

 

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Lo Zimbabwe ha storicamente applicato l'IVA sui servizi importati (reverse charge). Tuttavia, per i servizi digitali, i fornitori non residenti che superano la soglia di registrazione devono registrarsi e applicare l'IVA direttamente sia sulle forniture B2C che B2B.

 

Il reverse charge si applica solo in casi limitati in cui il fornitore non è registrato ai fini IVA in Zimbabwe o in cui il servizio rientra al di fuori delle regole sui servizi digitali.

 

Ai sensi dell'Avviso Pubblico 05 del 2026, gli intermediari devono trattenere l'IVA sui pagamenti ai fornitori esteri, con aliquote diverse a seconda che il fornitore sia registrato ai fini IVA.

Passo: 1 Vendita B2C

Una volta registrati, è necessario applicare l'IVA del 15,5% sulle vendite a consumatori privati dello Zimbabwe.

Passo: 2 Vendita B2B

Non addebitare l'IVA se l'acquirente è un'azienda registrata. L'acquirente è responsabile dell'“IVA sui servizi importati.” È opportuno convalidare il numero di identificazione fiscale dell'acquirente.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture fiscali devono contenere:

 

• Le parole “Fattura Fiscale” in evidenza
• Nome, indirizzo e numero di partita IVA del fornitore
• Nome e indirizzo del destinatario
• Numero progressivo e data
• Descrizione dei beni/servizi
• Valore della fornitura, importo IVA e importo totale
• Valuta utilizzata

Passo: 1 Intervallo di presentazione

La dichiarazione standard è Mensile (Categoria C) per la maggior parte dei grandi contribuenti, o Bimestrale (Categoria A/B) per le entità più piccole.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni IVA devono essere presentate e il pagamento effettuato entro il 25 del mese successivo alla fine del periodo fiscale.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare online tramite il portale e-Services di ZIMRA. I pagamenti devono essere versati nella valuta della transazione (ad esempio, se vendi in USD, paghi l'IVA in USD).

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri devono essere conservati per un minimo di 6 anni in inglese.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale dello Zimbabwe può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, in modo che tu possa concentrarti sulla tua attività.

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