Aliquota fiscale per regione Ecuador

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS in Ecuador: una panoramica completa

L'economia dell'Ecuador, con una crescente adozione di servizi digitali, utilizza l'imposta sulle vendite SaaS. Questa imposta, nota come Imposta sul Valore Aggiunto (IVA), è in vigore dal 1992, contribuendo in modo significativo alle entrate fiscali del paese e promuovendo una generazione di entrate stabile. Attualmente, l'IVA applicata a tutti i servizi, incluso il Software as a Service (SaaS), si attesta su un'aliquota standard del 12%. Il governo ha implementato questa aliquota stabile per semplificare i processi di conformità e garantire una tassazione trasparente in tutti i settori. È fondamentale per gli operatori del mercato SaaS acquisire una conoscenza approfondita del sistema IVA dell'Ecuador per operare con successo e garantire la completa conformità legale. Questa guida approfondisce aspetti essenziali tra cui i requisiti di registrazione, le aliquote applicabili, le procedure di dichiarazione e suggerimenti per gestire efficacemente gli obblighi fiscali, consentendo in definitiva un regolare svolgimento dell'attività in questa economia dinamica.

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Ecuador

L'Ecuador ha adottato un sistema IVA nel 1992 per migliorare la riscossione delle imposte e sostenere lo sviluppo economico.

Link ufficiale del governo: Servicio de Rentas Internas

15.00%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessun bene o servizio digitale con imposta ridotta in Ecuador

Categorie di prodotti esenti

Nessun bene o servizio digitale è esente in Ecuador

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

sì

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Si consiglia di registrarsi prima di iniziare attività imponibili in Ecuador

Registrazione online possibile

sì

È necessario un rappresentante locale

sì

Procedura di registrazione

Prepara la documentazione richiesta: Raccogli i documenti d'identità, la prova di registrazione dell'attività e i documenti legali pertinenti.
Ottieni un codice fiscale (RUC): Richiedi un codice fiscale (Registro Único de Contribuyentes, RUC) all'SRI.
Compila il modulo di registrazione: Compila il modulo di registrazione IVA fornito dall'SRI.
Invia la documentazione: Invia il modulo di registrazione e i documenti all'SRI (online o di persona).
Attendi la conferma: Attendi che l'SRI esamini e approvi la domanda.
Ricevi il numero di partita IVA: Una volta approvata, riceverai il tuo numero di partita IVA.

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Servizi di pubblicità digitale
Servizi di streaming audio e video
eBook e pubblicazioni digitali
Software as a Service (SaaS)
Servizi di gioco online

Sanzioni

In Ecuador, se un'azienda si registra in ritardo, è soggetta a una specifica sanzione che va da USD30 a USD125, a seconda della classificazione del contribuente.

In caso di ritardi nei pagamenti o negli adempimenti, il mancato rispetto degli obblighi IVA può comportare delle sanzioni. Queste sanzioni possono arrivare a multe fino a cinque volte l'importo che le autorità fiscali hanno perso, la possibilità di chiusura dell'attività e persino la reclusione.

Soglia di registrazione

Nessuna soglia, le società non residenti devono registrarsi ai fini IVA

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro il periodo che va dal 10° al 28° giorno del mese successivo alla conclusione del periodo di riferimento.

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

I registri devono essere conservati per almeno 7 anni, incluse fatture, contratti e documentazione relativa alle vendite imponibili.

Guide pratiche: Ecuador SaaS IVA

Passo: 1 Soglia

A partire dal 16 settembre 2020, l'Ecuador impone l'IVA sui servizi digitali forniti da non residenti a consumatori in Ecuador. I fornitori di carte di credito o debito ecuadoriani stanno aggiungendo e trattenendo l'importo dell'IVA quando l'utente paga per i servizi digitali. In alternativa, i fornitori di servizi digitali non residenti possono scegliere di registrarsi, riscuotere e versare l'IVA.

Passo: 2 Registrazione aziendale

La registrazione può essere effettuata direttamente tramite il portale SRI senza la necessità di un rappresentante fiscale locale per i servizi digitali semplificati. I fornitori SaaS non residenti possono scegliere di registrarsi presso l'SRI se desiderano riscuotere e versare l'IVA direttamente.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

L'autorità rilascia un RUC (Registro Único de Contribuyentes), che è il numero di identificazione fiscale standard di 13 cifre.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota IVA standard in Ecuador è del 15% (confermata per il 2026 tramite la Circular NAC-DGECCGC25-00000006).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Prezzo netto x 15%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Si applica l'inversione contabile. Nelle transazioni B2B transfrontaliere, il cliente aziendale ecuadoriano è responsabile dell'autoliquidazione e della ritenuta del 100% dell'IVA. Il venditore estero non è tenuto a riscuotere l'IVA se l'acquirente fornisce un RUC valido e il servizio è utilizzato per scopi commerciali.

Passo: 1 Vendita B2C

Se registrato nel catasto SRI, il fornitore SaaS deve addebitare il 15% di IVA sulla fattura. Se il fornitore non è registrato, l'istituzione finanziaria locale (emittente della carta di credito) è legalmente obbligata a trattenere il 15% di IVA direttamente dal pagamento del consumatore’.

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta non è riscossa dal venditore. Il meccanismo di “Reverse Charge” sposta la responsabilità sull'acquirente aziendale locale, che trattiene l'imposta alla fonte.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

In Ecuador, le imposte devono essere dichiarate mensilmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

La scadenza si basa sulla nona cifra del RUC, che va dal 10 al 28 del mese successivo. Per le dichiarazioni semplificate dei non residenti, il 15 è la data di scadenza amministrativa comune.

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni vengono presentate tramite il portale SRI en Línea utilizzando il Modulo “IVA para Servicios Digitales.” I pagamenti vengono effettuati tramite bonifico elettronico (SWIFT/bonifico internazionale) o addebito locale se esiste un conto locale.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri devono essere conservati per un periodo di 7 anni. Tutti i file XML elettronici e i messaggi di autorizzazione SRI devono essere archiviati.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Orientarsi nella registrazione IVA e nella rappresentanza fiscale dell'Ecuador può essere un compito arduo. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale laddove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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