Aliquota fiscale per regione New Mexico

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Capire l'imposta sulle vendite SaaS nel New Mexico: una guida completa

Come imprenditore nel New Mexico, è fondamentale essere informati sulle normative in materia di imposta sulle vendite, in particolare per i prodotti SaaS (Software as a Service). Questa guida approfondisce le sfumature dell'imposta sulle vendite SaaS nel New Mexico, fornendo approfondimenti pratici per aiutarti a districarti nella conformità e ottimizzare la tua strategia fiscale.

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New Mexico

Le aliquote dell'imposta sul reddito del New Mexico vanno dall'1,7% al 5,9%, con discussioni in corso sulla riforma fiscale per supportare meglio lo sviluppo economico.

Link ufficiale del governo: New Mexico Taxation and Revenue Department

5.125%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se ottieni $100.000 di vendite.

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrati presso il New Mexico Taxation and Revenue Department per ottenere un numero di identificazione CRS per l'imposta sulle entrate lorde.
Presenta il Modulo CIT-110 (New Mexico Corporate Income and Franchise Tax Return) se guadagni un reddito di origine New Mexico.
Nomina un agente registrato nel New Mexico, se necessario

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

SaaS, videogiochi, prodotti digitali

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100,000.00

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, Trimestralmente o Semestralmente

Scadenza per la presentazione

25 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: 3 anni minimo, 7 anni raccomandati

Fascia di aliquote locali

0.125% – 7.75%

Guide pratiche: New Mexico SaaS VAT

Passo: 1 Soglia

Le aziende devono riscuotere l'imposta sulle vendite in New Mexico se hanno un nesso fisico o economico.

Il nesso fisico indica che un'attività commerciale ha una presenza o un'attività tangibile nello stato, mentre il nesso economico si riferisce alle attività commerciali che hanno raggiunto una soglia economica stabilita da uno stato per quanto riguarda il fatturato totale o il numero di transazioni.

 

Il New Mexico impone una Tassa sulle Entrate Lorder (GRT) ai venditori che svolgono attività commerciali nello stato. Per i venditori esterni allo stato, le vendite a distanza sono considerate provenienti dal NM se il venditore ha realizzato ricavi lordi imponibili pari o superiori a $100.000 nell'anno solare precedente, provenienti dal New Mexico; il superamento di questa soglia significa che "svolgi attività commerciale" e devi registrarti. (l'unità di soglia è in USD circa, dato che la valuta dello stato è USD)

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrarsi presso il New Mexico Taxation and Revenue Department tramite la Business Tax Registration (Form ACD-31015) o online tramite il Taxpayer Access Point (TAP). La registrazione attiva l'emissione di un Business Tax Identification Number per gli account delle imposte sulle entrate lorde.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Dopo la registrazione ricevi un New Mexico Business Tax Identification Number (ID fiscale statale) utilizzato per la dichiarazione GRT. Il FEIN federale (Employer Identification Number) dell'Internal Revenue Service (IRS) è generalmente richiesto anche per i conti fiscali aziendali

Passo: 1 Aliquota Standard

La Gross Receipts Tax del New Mexico è un'aliquota base statale (circa il 5,125%) più aliquote opzionali locali, variabili a seconda della giurisdizione.

Passo: 2 Determina se devi registrarti.

Per calcolare la tua aliquota standard, usa la seguente formula:

 

Importo dell'imposta = Gross Receipts × Aliquota GRT Combinata%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

La GRT statale statunitense non utilizza un meccanismo di inversione contabile come l'IVA/GST; la responsabilità fiscale è a carico del venditore se svolge attività commerciali (nexus), indipendentemente dal tipo di acquirente.

Passo: 1 Vendita B2C

Se il venditore svolge attività commerciali in New Mexico (nexus soddisfatto), la gross receipts tax si applica ai ricavi da SaaS e servizi digitali provenienti da clienti del NM, e l'imposta viene tipicamente trasferita ai clienti o inclusa nel prezzo.

Passo: 2 Vendita B2B

Stesso trattamento per gli acquirenti commerciali: se il venditore ha un nesso e il ricavo del servizio proviene dal NM, si applica l'imposta sui ricavi lordi; nessun reverse charge separato per le entità commerciali.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Il Nuovo Messico non prescrive un formato unico di “fattura fiscale di vendita” per la GRT, ma una fatturazione conforme per il SaaS dovrebbe generalmente includere:

  • Ragione sociale del fornitore e codice fiscale aziendale NM;
  • data e numero univoco della fattura;
  • nome e indirizzo del cliente;
  • descrizione dei servizi (es. abbonamento SaaS);
  • importo dei ricavi lordi;
  • aliquota GRT combinata applicata;
  • importo dell'imposta indicato separatamente se trasferito; valuta.

Il New Mexico richiede una dichiarazione separata se l'imposta è inclusa nell'addebito.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Il New Mexico assegna una frequenza di deposito (mensile, trimestrale, semestrale, ecc.) in base al livello di responsabilità della GRT al momento della registrazione.

 

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le dichiarazioni (ad esempio, Modulo TRD-41413) sono generalmente dovute entro il 25° giorno del mese successivo al periodo di riferimento (mensile/trimestrale), ma verifica il tuo calendario assegnato.

Passaggio: 3 Presentazione

Presentare e pagare la GRT tramite il portale Taxpayer Access Point (TAP); la presentazione elettronica e il pagamento elettronico sono vivamente incoraggiati o possono essere obbligatori per alcuni contribuenti.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

Conservare i registri dei ricavi lordi, delle esenzioni/deduzioni, delle fatture e delle dichiarazioni fiscali per almeno quattro anni al fine di comprovare le dichiarazioni fiscali in caso di verifica; le pubblicazioni del New Mexico TRD raccomandano la conservazione dei documenti giustificativi.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale del New Mexico può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, così puoi concentrarti sulla tua attività.

Scopri di più sui nostri servizi MoR.

FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita.

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