Aliquota fiscale per regione Ghana

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Conoscere la conformità IVA SaaS in Ghana

In Ghana, le vendite di SaaS (Software come servizio) sono soggette all'aliquota IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) standard del 15%. Questa imposta si applica sia ai servizi SaaS forniti localmente che a quelli importati. Le aziende devono essere consapevoli dei vari requisiti di conformità associati all'IVA sui SaaS in Ghana. 

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Ghana

Il Ghana ha implementato un sistema IVA nel 1998 per migliorare la generazione di entrate e sostenere lo sviluppo economico.

Link ufficiale del governo: Ghana Revenue Authority

15%

Aliquota IVA/imposta sulle vendite per prodotti e servizi elettronici

Categorie di prodotti con aliquota ridotta

Nessuna aliquota fiscale ridotta specifica per beni e servizi digitali

Categorie di prodotti esenti

Servizi educativi e materiali correlati.

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Non appena le attività imponibili iniziano in Ghana

Registrazione online possibile

Sì (link)

È necessario un rappresentante locale

Non richiesto

Procedura di registrazione

Ottenere un Numero di Identificazione Fiscale (NIF).
Compilare il modulo di registrazione IVA.
Allegare copie dei documenti di registrazione dell'attività.
Presentare i moduli di registrazione presso l'ufficio dell'Agenzia delle Entrate locale

Elenco dei servizi digitali ed elettronici soggetti a imposta

Fornitura e hosting di siti web.
Manutenzione a distanza di programmi e apparecchiature.
Immagini, testi e informazioni.
Musica e giochi, compresi i giochi d'azzardo.
Trasmissioni ed eventi politici, culturali, artistici, sportivi, scientifici e di intrattenimento.
Didattica a distanza

Sanzioni

Mancata registrazione
Dichiarazione IVA errata
Presentazione tardiva delle dichiarazioni
Pagamenti in ritardo

Soglia di registrazione

Nessuna soglia

Frequenza di dichiarazione

Mensile

Scadenza per la presentazione

Entro l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo

Requisiti di fatturazione elettronica

sì

Conservazione dei documenti

Tipo di documenti: fatture, ricevute, contratti, bilanci, dichiarazioni dei redditi, buste paga ed estratti conto bancari.

Periodo di conservazione: i documenti devono essere conservati per almeno 6 anni, dopo questo periodo possono essere eliminati con l'autorizzazione scritta del Direttore Generale.

Guide pratiche: IVA SaaS in Ghana

Passo: 1 Soglia

A partire dal 1° gennaio 2014, il Ghana richiede ai fornitori non residenti di servizi digitali ai clienti (B2C e B2B) in Ghana di registrarsi e riscuotere l'IVA.

 

Nel 2026, la soglia di registrazione per i fornitori di servizi (inclusi i servizi SaaS/Digitali) è Zero (GHS 0). La registrazione obbligatoria è richiesta non appena le attività imponibili iniziano in Ghana. Per i fornitori di beni non residenti, la soglia rimane GHS 750.000.

Passo: 2 Registrazione aziendale

I fornitori SaaS non residenti devono registrarsi tramite il GRA Digital Services Portal. La presenza fisica non è richiesta, ma l'azienda deve fornire i dettagli di costituzione e nominare una persona di contatto.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un Numero di Identificazione Fiscale (TIN) e un Certificato IVA sono rilasciati elettronicamente dalla Ghana Revenue Authority (GRA) a seguito di registrazione avvenuta con successo

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota fiscale effettiva totale è del 20%. Questa è composta da:

• IVA: 15%

• NHIL: 2.5%

• GETFund: 2.5%

 

(Nota: Il prelievo dell'1% sul COVID-19 è stato abolito a partire dal 1° gennaio 2026).

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo della tua imposta, utilizza questa formula:

 

Importo dell'Imposta = Prezzo Netto x 20%

(Nota: Secondo le regole del 2026, i prelievi e l'IVA sono calcolati sulla stessa base imponibile e non sono più a cascata.)

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Generalmente, i fornitori di servizi digitali non residenti registrati nell'ambito dello Schema dei Servizi Elettronici sono tenuti ad applicare e riscuotere l'IVA sia sulle transazioni B2B che B2C. Il tradizionale Reverse Charge (Servizi Importati) non si applica solitamente ai fornitori ESS registrati.

Passo: 1 Vendita B2C

Il fornitore deve applicare un'imposta totale del 20% al momento della vendita ed emettere una fattura/ricevuta fiscale elettronica.

Passo: 2 Vendita B2B

Il fornitore deve addebitare un'imposta totale del 20%. Gli acquirenti B2B possono richiedere l'IVA, NHIL e GETFund come imposte detraibili se sono registrati ai fini IVA in Ghana.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Ai sensi del Mandato E-VAT 2026, le fatture devono essere emesse tramite il Virtual Sales Data Controller (VSDC) della GRA’s. Campi obbligatori:

• Nome/Indirizzo Fornitore & Acquirente
• TIN del fornitore
• TIN dell'acquirente (per B2B)
• Numero di fattura univoco
• Codice QR & Firma Digitale (dal sistema VSDC)
• Dettaglio di IVA, NHIL e GETFund.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte vengono presentate mensilmente.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere presentate entro l'ultimo giorno lavorativo del mese successivo al periodo di riferimento (ad esempio, la dichiarazione di gennaio è dovuta entro l'ultimo giorno di febbraio).

Passaggio: 3 Presentazione

Le dichiarazioni devono essere presentate tramite il GRA Digital Services Portal (ecommerce.gra.gov.gh). I pagamenti vengono effettuati in GHS (o USD convertiti) tramite il gateway di pagamento ghana.gov.gh o il bonifico SWIFT.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I documenti (fatture, ricevute, contratti) devono essere conservati per almeno 6 anni.

 

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Gestire la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale del Ghana può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come tuo Merchant of Record, occupandosi di queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessario, in modo che tu possa concentrarti sul tuo business.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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