Aliquota fiscale per regione Georgia (USA)

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Le informazioni fornite in questa pagina sono destinate esclusivamente a scopi informativi generali. Non devono essere interpretate come consulenza fiscale, né sono intese come tali. Per consigli sulle vostre specifiche responsabilità fiscali, consultate un esperto fiscale. PayPro Global non si assume alcuna responsabilità per qualsiasi azione intrapresa o non intrapresa sulla base delle informazioni qui presentate.

Georgia (USA)

Il 1° gennaio 2024 la Georgia è passata da un'imposta sul reddito individuale graduata con un'aliquota massima del 5,75% a un'imposta fissa con un'aliquota del 5,49%. Lo Stato ha anche aumentato significativamente la sua esenzione personale

Link ufficiale del governo: Dipartimento delle Entrate

Categorie di prodotti esenti

SaaS 

Meccanismo del reverse charge per le vendite B2B

Non applicabile negli Stati Uniti

È richiesta la convalida del codice fiscale

sì

Quando è necessario registrarsi

Se superi la soglia

Registrazione online possibile

sì

Procedura di registrazione

Registrati presso il Dipartimento delle Entrate della Georgia per ottenere un numero di partita IVA.
Presenta il Modulo 600 (dichiarazione dei redditi delle società della Georgia) se guadagni un reddito di origine georgiana.
Nominare un agente registrato in Georgia, se necessario

Sanzioni

5% dell'imposta non pagata per ogni mese, massimo 25% (Presentazione tardiva); 10% dell'imposta non pagata dopo 30 giorni (Pagamento tardivo)

Soglia di registrazione

$100.000,00 O 200 transazioni

Frequenza di dichiarazione

Mensilmente, trimestralmente o annualmente

Scadenza per la presentazione

20 del mese

Requisiti di fatturazione elettronica

Nessun obbligo di fatturazione elettronica a livello statale

Conservazione dei documenti

Dichiarazioni dei redditi e documenti giustificativi: 3 anni minimo, 7 anni raccomandati

Fascia di aliquote locali

0% – 4%

Guide pratiche: Georgia IVA SaaS

Passo: 1 Soglia

Dovrai riscuotere l'imposta sulle vendite in Georgia se hai una presenza fiscale lì. I venditori possono avere una presenza fiscale fisica o economica in uno stato.

  • Il nesso fisico implica avere una presenza o attività tangibile sufficiente a giustificare il pagamento dell'imposta sulle vendite in quello stato.
  • Il nesso economico significa superare la soglia economica di uno stato per i ricavi totali o il numero di transazioni.

Secondo la legge attuale, la registrazione è obbligatoria una volta che le vendite al dettaglio annuali in Georgia superano i 100.000 USD o le 200 transazioni nell'anno solare precedente o corrente.

 

Il SaaS è generalmente considerato un bene digitale tassabile quando fornito elettronicamente, se si qualifica come software predefinito.

Passo: 2 Registrazione aziendale

Registrati presso il Georgia Department of Revenue (DOR) tramite il portale del Georgia Tax Center (GTC). I fornitori SaaS remoti devono registrarsi per un conto per l'imposta sulle vendite e sull'uso prima di riscuotere l'imposta.

Passaggio: 3 Numero TIN/VAT

Un numero di Sales and Use Tax della Georgia viene rilasciato dal Georgia Department of Revenue al momento della registrazione.

Passo: 1 Aliquota IVA standard

L'aliquota statale è del 4% + aliquote locali (aliquote combinate tipicamente dal 6% al 9% a seconda della giurisdizione). Si applica la tassazione basata sulla destinazione.

Passo: 2 Formula IVA

Per calcolare l'importo dell'imposta, utilizzare la seguente formula:

 

Importo imposta = Prezzo netto × Aliquota%

Passaggio: 3 Reverse Charge (B2B)

Non esiste un meccanismo di inversione contabile (reverse charge) di tipo UE. La Georgia applica le norme sulla 'use tax'. Se un venditore SaaS esterno allo stato non riscuote l'imposta e non ha una 'nexus' (presenza fiscale), il cliente aziendale della Georgia è responsabile dell'autoliquidazione della 'use tax'. Una volta stabilita la 'nexus' (presenza fiscale), il venditore deve riscuotere l'imposta sulle vendite anche per le transazioni B2B, a meno che non venga fornito un certificato di esenzione.

Passo: 1 Vendita B2C

Il SaaS generalmente NON è tassabile in Georgia perché è considerato un servizio senza il trasferimento di proprietà personale tangibile (a condizione che non vi sia alcun download del software). Tuttavia, il software pre-scritto che viene scaricato rimane tassabile.

Passo: 2 Vendita B2B

L'imposta si applica a meno che l'acquirente non fornisca un valido certificato di esenzione della Georgia. Nessuna inversione contabile automatica. Le aziende senza nesso di vendita devono auto-liquidare l'imposta sull'uso. Con un nesso, il venditore riscuote l'imposta normalmente.

Passaggio: 3 Requisiti della fattura

Le fatture devono contenere: 

  • Ragione sociale e indirizzo del venditore;
  • ID Fiscale Vendite della Georgia;
  • data della fattura;
  • numero di fattura sequenziale;
  • nome e indirizzo del cliente;
  • descrizione del SaaS/servizio;
  • importo imponibile; aliquota fiscale applicata;
  • importo dell'imposta addebitato;
  • importo totale della fattura;
  • ripartizione giurisdizionale, se applicabile.

Passo: 1 Intervallo di presentazione

Le imposte vengono dichiarate mensilmente, trimestralmente o annualmente a seconda dello stato di dichiarazione assegnato e del volume di vendite.

Passo: 2 Scadenza per la presentazione

Le imposte devono essere dichiarate entro il 20° giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione.

Passaggio: 3 Presentazione

Le imposte vengono dichiarate elettronicamente tramite il portale Georgia Tax Center (GTC); pagamento tramite addebito ACH, credito ACH o metodi di pagamento elettronici approvati.

Passaggio: 4 Conservazione dei Registri

I registri fiscali devono essere conservati per un minimo di 3 anni, sebbene 4 anni siano raccomandati per la tutela in caso di accertamento.

Soluzione PayPro Global: Registrazione Semplificata e Rappresentanza Fiscale

Affrontare la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale della Georgia può essere scoraggiante. PayPro Global agisce come il vostro Merchant of Record, gestendo queste complessità, inclusa la registrazione IVA e la rappresentanza fiscale dove necessaria, in modo che possiate concentrarvi sul vostro business.

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FAQ

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Il nostro team di esperti di tasse SaaS è qui per aiutarti. Contattaci oggi per una consulenza gratuita. 

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