Ставка податку за регіонами Джорджія (США)

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Джорджія (США)

1 січня 2024 року Грузія перейшла від прогресивної шкали податку на доходи фізичних осіб із верхньою ставкою 5,75% до єдиної ставки 5,49%. Штат також значно збільшив неоподатковуваний мінімум.

Офіційне посилання уряду: Податкове управління

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

SaaS 

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

Не застосовується в США

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Якщо ви перевищуєте поріг

Можлива онлайн-реєстрація

так

Процедура реєстрації

Зарєєструйтеся в Податковому управлінні Грузії, щоб отримати номер платника податку з продажу.
Подайте форму 600 (Податкова декларація корпорації Джорджії), якщо ви отримуєте дохід із джерела в Джорджії.
Призначте зареєстрованого агента в Грузії, якщо це необхідно

Штрафи

5% від несплаченого податку за кожен місяць, максимум 25% (подання декларації з простроченням); 10% від несплаченого податку після 30 днів (прострочення платежу)

Поріг реєстрації

$100 000,00 АБО 200 транзакцій

Періодичність подання звітності

Щомісяця, щоквартально або щорічно

Кінцевий термін подання звітності

20-го числа місяця

Вимоги до електронного документообігу

Відсутня загальнодержавна вимога щодо електронного фактурування

Ведення обліку

Податкові декларації з прибутку та підтвердні документи: мінімум 3 роки, рекомендовано 7 років

Діапазон місцевих ставок

0% – 4%

Керівництва: ПДВ на SaaS у Грузії

Крок: 1 Поріг

Вам потрібно буде стягувати податок з продажів у Джорджії, якщо ви маєте там нексус. Продавці можуть мати фізичний або економічний нексус у штаті.

  • Фізична присутність означає наявність достатньої відчутної присутності або діяльності, щоб виправдати сплату податку з продажу в цьому штаті.
  • Економічна присутність означає перевищення економічного порогу штату за загальним доходом або кількістю транзакцій.

Згідно з чинним законодавством, реєстрація є обов'язковою, як тільки річні роздрібні продажі в Джорджії перевищать 100 000 доларів США або 200 транзакцій у попередньому чи поточному календарному році.

 

SaaS зазвичай розглядається як оподатковуваний цифровий товар при електронній доставці, якщо він кваліфікується як попередньо написане програмне забезпечення.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Зареєструйтесь у Департаменті доходів Джорджії (DOR) через портал Georgia Tax Center (GTC). Віддалені постачальники SaaS повинні зареєструватися для облікового запису податку з продажу та використання, перш ніж збирати податок.

Крок: 3 Номер TIN/ПДВ

Номер податку з продажу та використання Джорджії видається Департаментом доходів Джорджії після реєстрації.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Державна ставка становить 4% + місцеві ставки (загальні ставки зазвичай 6%–9% залежно від юрисдикції). Застосовується принцип визначення оподаткування за місцем призначення.

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

Сума податку = Чиста ціна × Ставка%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Зворотного стягнення податку в стилі ЄС не існує. У Джорджії застосовуються правила податку на користування (use tax). Якщо постачальник SaaS з-за меж штату не стягує податок і не має nexus, бізнес-клієнт у Джорджії відповідає за самостійне нарахування податку на користування. Після встановлення nexus продавець зобов'язаний стягувати податок з продажу навіть для B2B-транзакцій, якщо не надано сертифікат про звільнення від оподаткування.

Крок: 1 Продаж B2C

SaaS зазвичай НЕ оподатковується в Джорджії, оскільки вважається послугою без передачі матеріального особистого майна (за умови відсутності завантаження програмного забезпечення). Однак попередньо написане програмне забезпечення, яке завантажується, залишається оподатковуваним.

Крок: 2 Продаж B2B

Податок застосовується, якщо покупець не надає дійсний сертифікат звільнення від податку штату Джорджія. Без автоматичного зворотного нарахування. Компанії без зв'язку з продавцем повинні самостійно сплачувати податок на використання. За наявності зв'язку продавець стягує податок у звичайному порядку.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Рахунки-фактури повинні містити: 

  • Юридична назва та адреса продавця;
  • Ідентифікатор податку з продажу Джорджії;
  • дата рахунку-фактури;
  • послідовний номер рахунку-фактури;
  • найменування та адреса клієнта;
  • опис SaaS/послуги;
  • оподатковувана сума; застосована ставка податку;
  • нарахована сума податку;
  • загальна сума інвойсу;
  • деталізація за юрисдикціями, якщо застосовно.

Крок: 1 Період подання

Податки подаються щомісячно, щоквартально або щорічно залежно від присвоєного статусу подання та обсягу продажів.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Податки мають бути подані до 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом.

Крок: 3 Подання

Податки подаються в електронному вигляді через портал Georgia Tax Center (GTC); оплата здійснюється за допомогою ACH дебету, ACH кредиту або затверджених електронних платіжних методів.

Крок: 4 Ведення обліку

Податкові записи необхідно зберігати мінімум 3 роки, хоча для захисту від аудиту рекомендовано 4 роки.

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Навігація у питаннях реєстрації ПДВ у Грузії та фіскального представництва може бути складною. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, беручи на себе ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська