Tasa de impuestos por región Georgia (EE. UU.)

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Georgia (EE. UU.)

Georgia hizo la transición de un impuesto sobre la renta individual gradual con una tasa máxima del 5,75% a un impuesto fijo con una tasa del 5,49% el 1 de enero de 2024. El estado también aumentó significativamente su exención personal.

Enlace oficial del gobierno: Departamento de Hacienda

4.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos exentos

SaaS 

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si supera el umbral

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Hacienda de Georgia para obtener un número de impuesto a las ventas.
Presente el Formulario 600 (Declaración de Impuestos sobre la Renta de Sociedades de Georgia) si obtiene ingresos de origen georgiano.
Designe un agente registrado en Georgia si es necesario

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100.000,00 O 200 transacciones

Frecuencia de presentación

Mensual, trimestral o anual

Fecha límite de presentación

Día 20 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: 3 años como mínimo, 7 años recomendado

Rango de tarifas locales

0% – 4%

Guías prácticas: IVA SaaS de Georgia

Paso: 1 Umbral

Deberá recaudar impuestos sobre las ventas en Georgia si tiene nexo allí. Los vendedores pueden tener nexo físico o económico en un estado.

  • Nexo físico significa tener suficiente presencia o actividad tangible para justificar el pago del impuesto sobre las ventas en ese estado.
  • Nexo económico significa superar el umbral económico de un estado en cuanto a ingresos totales o al número de transacciones.

Según la ley actual, el registro es obligatorio una vez que las ventas minoristas anuales en Georgia superan los 100.000 USD o las 200 transacciones en el año natural anterior o actual.

 

El SaaS generalmente se considera un bien digital sujeto a impuestos cuando se entrega electrónicamente si califica como software preescrito.

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el Georgia Department of Revenue (DOR) a través del portal Georgia Tax Center (GTC). Los proveedores de SaaS remotos deben registrarse para obtener una cuenta de Sales and Use Tax antes de recaudar impuestos.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Un número de Sales and Use Tax de Georgia es emitido por el Georgia Department of Revenue tras el registro.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estatal es del 4% + las tasas locales (las tasas combinadas suelen ser del 6% al 9% dependiendo de la jurisdicción). Se aplica el principio de tributación en destino.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto = Precio Neto × Tasa%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

No existe el mecanismo de inversión del sujeto pasivo al estilo de la UE. Georgia aplica las normas del impuesto sobre el uso. Si un vendedor de SaaS de fuera del estado no recauda impuestos y no tiene nexo, el cliente empresarial de Georgia es responsable de autoliquidar el impuesto sobre el uso. Una vez establecido el nexo, el vendedor debe recaudar el impuesto sobre las ventas incluso para las transacciones B2B, a menos que se proporcione un certificado de exención.

Paso: 1 Ventas B2C

El SaaS generalmente NO es gravable en Georgia porque se considera un servicio sin la transferencia de propiedad personal tangible (siempre que no haya descarga del software). Sin embargo, el software preescrito que se descarga sigue siendo gravable.

Paso: 2 Ventas B2B

El impuesto se aplica a menos que el comprador proporcione un certificado de exención válido de Georgia. No hay inversión de sujeto pasivo automática. Las empresas sin nexo con el vendedor deben autoliquidar el impuesto sobre el uso. Con nexo, el vendedor recauda el impuesto normalmente.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben contener: 

  • Nombre legal y dirección del vendedor;
  • ID de Impuesto sobre Ventas de Georgia;
  • fecha de la factura;
  • número de factura secuencial;
  • nombre y dirección del cliente;
  • descripción del SaaS/servicio;
  • importe imponible; tipo impositivo aplicado;
  • importe del impuesto cobrado;
  • importe total de la factura;
  • desglose por jurisdicción, si corresponde.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos se presentan mensual, trimestral o anualmente, dependiendo del estado de declaración asignado y el volumen de ventas.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse a más tardar el día 20 del mes siguiente al período de declaración.

Paso: 3 Presentación

Los impuestos se presentan electrónicamente a través del portal Georgia Tax Center (GTC); el pago mediante débito ACH, crédito ACH o métodos de pago electrónicos aprobados.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros fiscales deben conservarse por un mínimo de 3 años, aunque se recomiendan 4 años para protección en caso de auditoría.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navegar por el registro del IVA y la representación fiscal de Georgia puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, gestionando estas complejidades, incluyendo el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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