Tasa de impuestos por región Nuevo México

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nuevo México: Una guía completa

Como propietario de un negocio en Nuevo México, es fundamental mantenerse informado sobre las regulaciones del impuesto sobre las ventas, particularmente para los productos SaaS (Software como Servicio). Esta guía profundiza en los matices del impuesto sobre las ventas de SaaS en Nuevo México, proporcionando información procesable para ayudarlo a navegar el cumplimiento y optimizar su estrategia fiscal.

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Nuevo México

Las tasas del impuesto sobre la renta de Nuevo México oscilan entre el 1,7% y el 5,9%, y hay debates en curso sobre la reforma fiscal para apoyar mejor el desarrollo económico.

Enlace oficial del gobierno: New Mexico Taxation and Revenue Department

5.125%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No aplicable en los Estados Unidos

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Si obtiene $100.000 en ventas.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Procedimiento de registro

Regístrese en el Departamento de Impuestos e Ingresos de Nuevo México para obtener un número de identificación CRS para el impuesto sobre ingresos brutos.
Presente el Formulario CIT-110 (Declaración de Impuestos sobre la Renta y Franquicias Corporativas de Nuevo México) si obtiene ingresos de origen en Nuevo México.
Designe un agente registrado en Nuevo México si es necesario

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

SaaS, videojuegos, productos digitales

Sanciones

5% del impuesto no pagado por cada mes, con un máximo del 25% (Presentación extemporánea); 10% del impuesto no pagado después de 30 días (Pago extemporáneo)

Umbral de registro

$100,000.00

Frecuencia de presentación

Mensual, Trimestral o Semestral

Fecha límite de presentación

Día 25 del mes

Requisitos de facturación electrónica

No existe un mandato estatal de facturación electrónica

Mantenimiento de registros

Declaraciones de impuestos sobre la renta y documentos de respaldo: 3 años como mínimo, 7 años recomendado

Rango de tarifas locales

0.125% – 7.75%

Guías prácticas: IVA SaaS de Nuevo México

Paso: 1 Umbral

Las empresas deben recaudar el impuesto sobre las ventas en Nuevo México si tienen nexo físico o económico.

Nexo físico significa que una empresa tiene una presencia o actividad tangible en el estado, mientras que el nexo económico se refiere a las empresas que han alcanzado el umbral económico de un estado en cuanto a ingresos totales o número de transacciones.

 

Nuevo México impone un Impuesto sobre Ingresos Brutos (GRT) a los vendedores que realizan actividades comerciales en el estado. Para los vendedores de fuera del estado, las ventas a distancia se consideran originadas en NM si el vendedor tuvo ≥ $100,000 en ingresos brutos imponibles en el año natural anterior con origen en Nuevo México; cumplir este umbral significa que está “realizando actividades comerciales” y debe registrarse. (unidad de umbral USD aprox. ya que la moneda del estado es USD)

Paso: 2 Registro de empresas

Regístrese en el New Mexico Taxation and Revenue Department a través del Business Tax Registration (Form ACD-31015) o en línea a través del Taxpayer Access Point (TAP). El registro conlleva la emisión de un Business Tax Identification Number para las cuentas de impuestos sobre los ingresos brutos.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Después del registro, usted recibe un Número de Identificación Fiscal Comercial de New Mexico (identificación fiscal estatal) utilizado para la declaración del GRT. El FEIN federal (Número de Identificación del Empleador) del Internal Revenue Service (IRS) también suele ser requerido para las cuentas de impuestos comerciales

Paso: 1 Tasa Estándar

El Impuesto sobre Recibos Brutos de New Mexico es una tasa base estatal (aproximadamente 5.125%) más tasas de opción local, que varían según la jurisdicción.

Paso: 2 Determine si necesita registrarse.

Para calcular su tasa estándar, utilice la siguiente fórmula:

 

Monto del Impuesto= Recibos Brutos × Tasa Combinada de GRT%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

El GRT estatal de EE. UU. no utiliza un mecanismo de inversión del sujeto pasivo como el IVA/GST; la obligación tributaria recae en el vendedor si realiza actividades comerciales (nexus), independientemente del tipo de comprador.

Paso: 1 Ventas B2C

Si el vendedor realiza actividades comerciales en New Mexico (se cumple el nexus), el impuesto sobre los ingresos brutos se aplica a los ingresos por SaaS y servicios digitales generados por clientes de NM, y el impuesto generalmente se traslada a los clientes o se incluye en el precio.

Paso: 2 Ventas B2B

Mismo tratamiento para compradores empresariales: si el vendedor tiene nexo y los ingresos por servicios se atribuyen a NM, se aplica el impuesto sobre los ingresos brutos; no hay un cargo inverso separado para las entidades comerciales.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Nuevo México no prescribe un formato único de “factura de impuesto sobre ventas” para el GRT, pero una facturación conforme para SaaS generalmente debe incluir:

  • Nombre legal del proveedor e ID fiscal de la empresa de NM;
  • fecha de la factura y número único;
  • nombre y dirección del cliente;
  • descripción de los servicios (por ejemplo, suscripción SaaS);
  • monto de los ingresos brutos;
  • tasa combinada de GRT aplicada;
  • importe del impuesto indicado por separado si se repercute; moneda.

New Mexico requiere una declaración por separado si el impuesto está incluido en el cargo.

Paso: 1 Intervalo de presentación

New Mexico asigna una frecuencia de presentación (mensual, trimestral, semestral, etc.) basada en su nivel de obligación del GRT al registrarse.

 

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones (por ejemplo, el Formulario TRD-41413) generalmente vencen el día 25 del mes siguiente al período de declaración (mensual/trimestral), pero verifique su calendario asignado.

Paso: 3 Presentación

Presente y pague el GRT a través del portal Taxpayer Access Point (TAP); la presentación electrónica y el pago electrónico son muy recomendados o pueden ser obligatorios para ciertos declarantes.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Mantenga los registros de los ingresos brutos, exenciones/deducciones, facturas y declaraciones de impuestos durante al menos cuatro años para justificar las declaraciones de impuestos en caso de auditoría; las publicaciones del New Mexico TRD recomiendan la conservación de los registros de respaldo.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal de Nuevo México puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal donde sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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