Tasa de impuestos por región Cabo Verde

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

IVA de SaaS en Cabo Verde: todo lo que necesita saber

Cabo Verde ofrece un entorno fiscal estable y favorable para las empresas SaaS. En 2004, adoptó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) para modernizar su marco tributario y aumentar los ingresos públicos. La tasa estándar del IVA para SaaS y otros servicios digitales es del 15,0%. Cabo Verde no ofrece una tasa de IVA reducida para categorías específicas de productos o servicios, y actualmente no tiene exenciones específicas para bienes y servicios digitales.

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Cabo Verde

Cabo Verde adoptó un sistema de IVA en 2004 para aumentar los ingresos públicos y modernizar su marco tributario.

Enlace oficial del gobierno: Agência de Receitas de Cabo Verde

15.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

Cabo Verde no tiene exenciones específicas para bienes y servicios digitales

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

No

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una empresa no residente debe registrarse a efectos fiscales cuando presta servicios o vende bienes que están sujetos a impuestos en Cabo Verde.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

Determine si su empresa necesita registrarse en función de su actividad imponible. Prepare la documentación necesaria, incluidos los documentos de identidad, los documentos de registro de la empresa y la información sobre un representante local. Solicite el registro en línea a través del portal de la autoridad fiscal de Cabo Verde. Después de enviar su solicitud, espere la aprobación y recibirá su identificación fiscal.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Las aplicaciones, los libros electrónicos, los servicios de intermediación entre vendedores y compradores en plataformas de mercado (incluidas las tarifas de publicidad y listado), los medios de descarga o transmisión por secuencias, el almacenamiento y procesamiento de datos en línea y los servicios de nombres de dominio también se consideran servicios digitales sujetos a impuestos.

Sanciones

Sanciones por pago atrasado
Sanciones por presentación extemporánea
Intereses sobre cantidades vencidas

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 20 del mes siguiente

Requisitos de facturación electrónica

Sí

How-To Guides: Cape Verde SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Cape Verde introduced VAT on digital services through Law 4/X/2021 (effective 1 January 2022), establishing a special regime for non-resident providers of electronic services.
No VAT/GST registration threshold for non-resident digital service providers — registration is mandatory if providing taxable services in Cape Verde (no minimum CVE amount). 

Paso: 2 Registro de empresas

Register with the Direção Nacional de Receitas do Estado (DNRE) — the national tax authority. Non-resident entities must appoint a local legal representative to fulfil obligations.

Paso: 3 Número TIN/IVA

VAT registration issue the NIF (Número de Identificação Fiscal) used as the tax/VAT ID by Direção Geral dos Impostos (DGI), part of DNRE

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Standard VAT rate 15% applies to SaaS/digital services supplied into Cape Verde.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula:

 

Tax Amount = Net Price x 15%

 

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

The general Cape Verde special VAT regime for electronic services does not distinguish B2B and B2C under the e-commerce regime; VAT is typically charged by the non-resident provider once registered. However, local practice may allow a reverse charge in certain B2B scenarios if the recipient is responsible under domestic VAT rules (confirm with local counsel).

Paso: 1 Ventas B2C

Non-resident providers must register and charge VAT at 15% on digital services sold to Cape Verde private consumers once included on the official e-commerce operator list.

Paso: 2 Ventas B2B

Similar to B2C under the special regime — VAT registration is required and VAT is charged; in practice a reverse charge mechanism could be applied for purely B2B (confirm with local authorities).

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Las facturas deben incluir:

  • Supplier name & VAT/NIF
  • Customer name & VAT (if applicable)
  • Unique sequential invoice number
  • Fecha de emisión
  • Description of services
  • Net amount, VAT rate (15%), VAT amount
  • Total amount payable
  • Reason if VAT is not charged.

Paso: 1 Intervalo de presentación

Quarterly VAT returns are required for the special e-commerce VAT regime.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

VAT return and payment due by the 20th of the month following the quarter end (e.g., Q1 by April 20).

Paso: 3 Presentación

Returns and payments submitted via DNRE’s e-filing system (online portal). E-invoicing (electronic invoicing) is mandatory for all VAT-relevant transactions.

Paso: 4 Record Keeping:

Maintain records (invoices, tax documentation) for at least 5 years; electronic records are required.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navigating Cape Verde VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Preguntas frecuentes

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