Tasa de impuestos por región Alberta

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

GST in Alberta: A Guide for SaaS Businesse

Alberta se distingue por no aplicar impuesto provincial sobre las ventas, dejando aplicable únicamente el Impuesto federal sobre Bienes y Servicios (GST) del 5% de Canadá, el cual es administrado por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Bajo el marco simplificado de GST/HST, tanto los proveedores de servicios digitales residentes como no residentes enfrentan un umbral de registro obligatorio de CAD 30,000 en ventas anuales a consumidores canadienses. Los ciclos de cumplimiento varían de mensuales a anuales, dependiendo de los ingresos, con las declaraciones y pagos electrónicos generalmente venciendo un mes después del cierre del período de reporte.

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Alberta

Alberta has no provincial sales tax. Only the federal Goods and Services Tax (GST) of 5% applies, administered by the Canada Revenue Agency.

Enlace oficial del gobierno: Agencia Tributaria de Canadá

5.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Tax applicable for

B2B and B2C

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Once exceeding CAD 30,000 in annual sales 

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

No

Procedimiento de registro

Register via CRA’s online business registration; non-residents use Simplified GST/HST regime form RC151 / online application

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Digital products and services delivered electronically over the Internet or an electronic network

Sanciones

Late filing: 1% of amount owing plus 0,25% per month overdue (max 12 months);

Failure to register: minimum CAD 250

Umbral de registro

CAD 30.000 annual sales

Frecuencia de presentación

Annually, quarterly, or monthly

Fecha límite de presentación

1 month after end of reporting period
3 months after fiscal year-end (annual)

Requisitos de facturación electrónica

No obligatorio

Mantenimiento de registros

6 years

How-To Guides: Alberta SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective July 1, 2021, Canada requires the following non-resident vendors to register for and collect the federal GST/HST if their sales exceed CAD 30,000 in a 12-month period.

Paso: 2 Registro de empresas

Registration is managed by the Canada Revenue Agency (CRA). Non-residents selling SaaS typically register under the “Simplified GST/HST” regime (Part IX of the Excise Tax Act) designed specifically for cross-border digital products and services.

Paso: 3 Número TIN/IVA

 The tax ID is the GST/HST Program Account Number (a 15-character identifier consisting of a 9-digit Business Number (BN) followed by “RT” and a 4-digit identifier, e.g., 123456789RT0001).

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Alberta only applies the federal GST at 5%. There is no Provincial Sales Tax (PST) or Harmonized Sales Tax (HST) in Alberta.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el monto de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

 

Importe Fiscal = Precio Neto x 5%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

GST is not charged if the customer provides a valid GST/HST registration number. In certain cases, the Canadian business customer may be required to self-assess tax

Paso: 1 Ventas B2C

You must collect 5% GST from any recipient whose “usual place of residence” is in Alberta and who is not registered for GST/HST. Digital platform rules may apply if selling through a registered intermediary.

Venta B2B:

Paso: 2 Ventas B2B

Tax is not charged if the buyer provides a valid GST/HST registration number. You must maintain a record of the buyer’s registration number to justify the zero-rated tax treatment.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Los campos obligatorios incluyen:

1. Supplier’s legal or operating name
2. Supplier’s GST/HST registration number (if >$30)
3. Date of invoice
4. Total amount payable
5. Total GST charged or a statement that the price includes GST at 5%
6. Buyer’s name (required for B2B transactions to allow them to self-assess or omit tax).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Taxes are filed usually quarterly for the Simplified GST/HST regime, though the CRA may assign an annual or monthly period based on volume.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Returns and payments are due one month after the end of the reporting period (e.g., for a quarter ending March 31, the deadline is April 30).

Paso: 3 Presentación

Returns are filed electronically via CRA My Business Account or the CRA’s “Ready to File” web portal. Payments can be made through Canadian financial institutions, wire transfers, or the “My Payment” portal.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Records must be maintained for a minimum of 6 years from the end of the latest tax year to which they relate.

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